个体户开增值税专票

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篇一 个体户开增值税专票
个体工商户能不能让税局代开增值税专用发票?增值税普通发票可以代开吗?

    问:个体工商户能不能让税局代开增值税专用发票? 

  可以代开增值税专用发票!

  个体工商户代开增值税专用发票相关政策法规:

  一、根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)规定:“第二条 本办法所称代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票,其他单位和个人不得代开。……第五条 本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。 第六条 增值税纳税人发生增值税应税行为、需要开具专用发票时,可向其主管税务机关申请代开” 

  二、根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定[创业网:

  三、根据《河南省国家税务局税收征管业务规范》规定:“专用发票代开 ……三、纳税人应提供资料(一)《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》;(二)《税务登记证》(副本)。” 

  请您参考上述文件规定。已办理税务登记的小规模纳税人,包括个体工商户发生增值税应税行为,需要开具专用发票时可到主管税务机关办税服务厅申请代开增值税专用发票,符合条件的,当场办结。如您仍有疑问,请与主管税务机关联系确认。

  相关问题: 

  增值税普通发票可以代开吗?

  不能代开。

  根据《国家税务总局关于启用增值税普通发票有关问题的通知》(国税发明电〔2005〕34号)规定:“为加强对增值税一般纳税人(以下简称‘一般纳税人’)开具普通发票的管理,全面监控一般纳税人销售额,总局决定将一般纳税人(不含商业零售,下同)开具的普通发票纳入增值税防伪税控系统开具和管理,亦即一般纳税人可以使用同套增值税防伪税控系统同时开具增值税专用发票、增值税普通发票等(此种开票方式简称‘一机多票’)。

  ……‘一机多票’系统使用的普通发票统称为‘增值税普通发票’,……”

  请您参考上述文件规定。根据以上文件及您描述的情况,如您所称“增值税普通发票”是指以上文件规定的“增值税普通发票”,则应由增值税一般纳税人通过防伪税控系统自行开具,税务机关不得代开。如您还有疑问,可以拨打12366-1向河南国税纳税服务热线详细咨询。

  个人能否到税局开增值税专用发票?

  您好!您所咨询的问题收悉。现针对您的提问简要回复如下: 

  一、根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)规定:“第二条 本办法所称代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票,其他单位和个人不得代开。 

  ……第五条 本办法所称增值税纳税人是指已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。” 

  二、《河南省国家税务局关于发布〈代开货物运输业增值税专用发票管理办法(试行)〉的公告》(河南省国家税务局公告2013年第8号)规定:“第二条 本办法所称代开货运专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开货运专用发票,其他单位和个人不得代开。 

  ……第六条 本办法所称纳税人是指已办理税务登记证的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开货运专用发票的纳税人。” 

  请您参考上述文件规定。根据以上文件及您描述的情况,税务机关为所辖范围内的已办理国税税务登记的增值税小规模纳税人(包括个体经营者)代开专用发票,其他单位和个人不得代开。具体事宜建议您联系您单位的主管税务机关咨询确认。 

篇二 个体户开增值税专票
增值税发票和普通发票的区别 如何区别增值税专门发票和普通发票

  国家税务总局近日发布公告,决定自2014年8月1日起启用新版专用发票、货运专票和普通发票,老版专用发票、货运专票和普通发票暂继续使用。改版后的新版增值税专用发票和增值税普通发票,除了代表发票种类代码的第8位有所调整外,专用发票“销货单位”栏和“购货单位”栏一律改为“销售方”和“购买方”,“货物或应税劳务名称”栏改为“货物或应税劳务、服务名称”,主要是因为营改增后,原征收营业税的服务业纳入了增值税征收范围。新版专用发票和货运发票取消了发票监制章和双杠线微缩文字防伪特征,保留部分防伪特征,增加光角变色圆环纤维等防伪特征,使防伪特征达到9项

  增值税发票和普通发票的区别

  发票,是指在购销商品,提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款项凭证。现行税制发票分为(普通发票)和(增值税专用发票)两大类。

  普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。

  增值税专用发票与增值税普通发票的区别在于:取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票,购货方可以凭抵扣联,依法申报认证抵扣进项税额,而普通发票,购货方不能抵扣进项税额。 

  在发票内容的构成要素上,增值税专用发票将票面金额一分为二,勾稽关系为“金额 + 税额 = 价税合计”,其中:“金额 * 税率 = 税额”。由于普通发票不具有抵扣进项税额的功能,因此,无需将价税分列开具,只需将价税合计合并开具为“金额”。另外,在其他方面也有不同之处,如:增值税专用发票需列明购销双方的税务登记号,等。这些不同之处均是增值税专用发票具有抵扣功能所致。

  增值税发票:

  增值税普通发票:

  一 、要了解增值票和普通发票的区别,要先了解增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别; 

  1、增值税一般纳税人和小规模纳税人都是增值税的纳税人;生产销售货物或者提供修理修配劳务是属于应征增值税的范围;一般纳税人是指工业年收入达到100万以上,商业年收入达到180万元以上,核算健全的企业; 

  2、一般纳税人的税率是17%,可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;小规模的税率是4%(商业)或6%(工业);但是不能抵扣进项税金;小规模也不能开具增值税发票,同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。但是小规模企业可以到税务机关代开增值税发票,但税率只能是4%(商业)或6%(工业),一般纳税人取得小规模代开的增殖票也只能抵4%或者6%。 

  3、进项税金实际是对一般纳税人而言的,因为小规模购进货物是不能抵税的;如果是一般纳税人,假如该企业购进100元(不含税)的货物,销方给该企业开了增值票,票上所列税款是17元;那么这17元就是购进货物的进项税金;购进货物假如以200元(不含税)的价格卖掉,那么该企业要交34元的销项税,但是可以低扣购进货物的17元,假定该企业无其他购进和销售的货物,当期应交增值税就是34-17=17元;小规模企业是不允许抵扣购进货物的税金的,所以也就无所谓进项税金了;

  二、根据上述,两种发票的税率实际是根据企业是否为一般纳税人而不同,一般纳税人的增值税专用发票和普通发票的税率都是一样的,17%。而小规模当然只是针对普通发票而言,小规模纳税人是不允许开具增值税专用发票的,但是小规模可以到税务机关去代开增值票,税率还是6%或者4%,对方取得了小规模代开的增值税发票,也只能抵扣3%。

  增值税发票和普通发票对于销货方来说是一样的,它都要按照收入来计算增值税。 

  购货方如果是一般纳税人,需要进项税来抵销项税,因此就要增值税发票,而普通发票不可以抵扣。 

  他俩的区别就在于购货方,取得增值税发票就可以抵扣,普通发票就不可以抵扣,不抵扣对他的是否交税就有影响。因此一般纳税人都要增值税发票。

  1.增值税发票是具有一般纳税人资格的企业开具的,普通发票是小规模纳税人开具的。 

  2.增值税发票是电脑票,用专门的打印机在票面上打印,普通发票有很多是在票面上手写。 

  3.增值税发票税率一般是17%(有些企业不能自己开具,让税务局代为开具,这样的增值税发票税率好像是6%);普通发票税率好像是6%。 

  4.进项增值税发票经过认证可以抵扣税金,普通发票不能抵税。不是所有的增值税发票都可以退税,要出口企业的才行。

  三、增值税发票和普通发票的区别从单据本身来分别:

  --增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票,与日常经营过程中所使用的普通发票相比,有如下区别:

  1.发票的印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:"增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票. 

  2.发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 

  3.发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 

  4.发票的联次不同:"增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。   

  区别增值税专用发票和增值税普通发票可按以下办法: 

  1、纸质发票票头分为增值税专用发票和增值税普通发票。 

  2、纸质发票的联次。增值税专用发票分为三联票和六联票;增值税普通发票分为二联票和五联票。 

  3、增值税专用发票和增值税普通发票的代码规则不同。发票左上角的10位代码为:第1-4位代表省份(地区);第5-6位代表制版年度,第七位代表印制批次;第8位代表发票种类,目前专用发票用“1”表示,普通发票用“6”表示[创业网:

  开具增值税发票需注意几个事项  

  税控设备准备好了,万事俱备,只等开票。实际开票过程中,纳税人要注意:

  ◎项目齐全,开票信息与实际交易相符。开具增值税专用发票时需要填写纳税人识别号、银行账号、地址、联系电话等信息,货物名称、规格、数量、金额等须符合合同要求。

  ◎注意开票系统中的发票号码和实际放入打印机里的发票号码一致,打印字迹清楚,不得压线、错格,全部联次一次性开具,并加盖发票专用章。

  ◎按照增值税纳税义务的发生时间开具发票,不得提前或滞后。

  ◎同一张发票上可以同时开具不同税率、不同品名,如果销售货物、劳务或应税行为的内容较多,还可开具销货清单。

  有些情形不得开具增值税专用发票

  营改增后,总有纳税人咨询:是不是只要我是一般纳税人就可以开具增值税专用发票?事实上,情况并不是这样,一般来说,属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

  (1)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产;

  (2)适用免征增值税规定的应税行为。

  当然还有以下特殊情形,也不能开具增值税专用发票:

  (1)经纪代理服务中,向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费;

  (2)旅游服务中,向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用;

  (3)金融商品转让;

  (4)提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金;

  (5)一般纳税人销售自己使用过的固定资产,按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的;

  (6)销售旧货;

  (7)提供劳务派遣服务选择差额纳税,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用。

  相关知识:

  辨别增值税发票来确认是否有真实贸易背景提供以下几点建议: 

   一、从增值税发票破绽分析 

   1.看是否做到“八相符”:一是10位数发票代码是否与密码区的代码号相符;二是发票8位流水号是否与密码区流水号相符;三是合同日期是否与发票日期跨度相符(一般为发票日期在后);四是发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符;五是货物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符;六是看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后关系相符;七是看发票专用章上的号码与销货单位纳税人识别号相符;八是看发票货物名称是否与合同相符。 

   2.验章:一是在“××增值税专用发票”字样上是否有监制章;二是在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章(加盖财务专用章的应提供说明,加盖单位公章的增值税发票无效)。 

   3.从发票常识判断:一是看15位纳税人识别号是否合理,部分假票会存在纳税人识别号数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象;二是看10位数发票代码是否合理,按规定发票代码第1~4位代表各地市、第5~6位代表制版年度、第7位代表批次、第8位代表版本的语言文字(1、2、3、4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文)、第9位代表几票发票(4、7分别表示四联、七联)、第10位代表发票的金额版本号(1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版;0表示电脑发票),特别应注意1~4位地区代码是否与供货单位所在地相符;三是看发票填制方式是否合理,按规定应纳税所得额在10万元以内的,可提供手写发票,应纳税所得额在10万元以上的,应提供电脑版发票;四是看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改等不合理现象。 

篇三 个体户开增值税专票
个体工商户能开增值税发票吗

虽然税务局可以代开6%的增值税票,但客户可以抵扣的也是6%的税款,一般客户是不愿意要这种票的 1, 增值税17%的专用发票领取的条件只能是增值税一般纳税人 ,没有对经济性质作要求。 因此,只要个体工商户或个人独资企业 达到一般纳税人标准,就可以成为一般纳税人。 其标准是从事货物销售(泛指:商业)年销售额不少于80万元,从事生产货物的(泛指:工业)年销售额不少于50万元,均可成为一般纳税人。 2,每个月限开的额度并无硬性规定的, 进项税不管是17%、13%、7%等,只要通过认证 ,就可全部抵扣的。 只要通过认证 ,发票上开具的税率是多少就按多少抵扣。

篇四 个体户开增值税专票
国税代开增值税专用发票必须知道

国税代开增值税专用发票必须知道 起首请经由过程登录园区国税网上办税厅、进入省级网上申报体系请求,并携带以下资推测办税厅发票窗口代开增值税专用发票:

(1)税务登记证正本(复印件)和发票专用章;

(2)《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》并加盖公章;

(3)贩卖金额在5万(含)以上的,须携带贩卖货品、供给劳务或办事的合一致证实资料;

(4)事前需做好税银联网,预储足额的开票应缴税款。

(未尽事宜详见操作说明)

代开货品运输业增值税专用发票须知

起首请经由过程登录园区国税网上办税厅、进入省级网上申报体系请求,并携带以下资推测办税厅发票窗口代开货品运输业增值税专用发票:

(1)税务登记证正本(复印件)和发票专用章;

(2)《代开货品运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》并加盖公章

(3)办事金额在5万(含)以上的,须供给相干合一致证实资料;

(4)初次请求时需供给车辆途径或船舶业务运输证等的复印件、自备或承包、承租的车船等运输工具的证实复印件,复印件注明“与原件一致”并签章。

(5)事前需做好税银联网,预储足额的开票应缴税款。

(未尽事宜详见操作说明)

代开通俗发票须知

请求代开通俗发票请注意以下事变:

1.请求代开发票的单元或小我需填报《代开发票请求表》。

2.购货方税务登记证正本复印件;【个体户开增值税专票】

【个体户开增值税专票】

3.销货方税务登记证正本(复印件)(有证个体户或临商户请求代开需供给);

4.小我身份证复印件(小我请求代开需供给)检验;

5.请求代开发票每次金额在1000元以上的须供给两边的购货合一致证实;开具金额较大的还需供给进货和运费发票等证实;

6、对付免税农产品代开发票必要供给相干的自产自销证实资料(村委会或合作社证实、地皮或水面租赁条约、养殖证等);

7、对付零售、贩卖蔬菜类开票的,货品称号须详细列明详细蔬菜,在文件规定规模的蔬菜才能够开具免税发票;

8、对付贩卖本身使用过的固定资产(不含二手车生意业务)单元还应供给该固定资产购进时的发票原件(或相干凭据)及计提固定资产折旧相干的账簿、凭据(检验);

9、对付代开发票不享用免税的,事前需做好税银联网,预储足额的开票应缴税款。

篇五 个体户开增值税专票
个体工商户或个人独资企业能开17%增值税发票吗

这取决于以下几个方面:1.税务局给核定的征收税率是否是17%;2.是否是一般纳税人;3.如符合上述两个条件就可以开;4.如果是一般纳税人,要向税务局申请核定发票量,税务局会批复一张“增值税专用发票每次购票量和月用票量核定表”,其内容包括:增值税发票的版本、每次购票量、月用票量及核定时间等内容。如月核定量不够,按照相关税法规定预交税款后才能申请增加份数。

篇六 个体户开增值税专票
开票操作流程及税收分类编码操作

开票系统操作说明

更新税收分类编码:(登录开票系统时默认自动更新)

由于开票软件升级,为保证您开票系统正常使用,请您进入开票系统后,更新税收分类编码,(登录开票系统时默认自动更新)

手动更新具体操作如下:

登陆开票系统后,点击“系统设置”模块:

点击“编码管理”菜单,再点击“商品和服务税收分类编码”:

点击“更新”,如下图:

点击更新后出现等待提示,看到更新成功提示后确定即可。 注意:选择对应的商品税收分类编码后,可以更改对应的税率,例如餐饮服务对应的税率为6%

,但是,如果您为小规模或个体户,

【个体户开增值税专票】

那么选择后,将对应的税率更改为相应税率即可,如下图:

开票流程(住宿服务为例):

一、登陆开票软件

(一)将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。

(二)启动开票软件,选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为23456789或自己修改的密码,证书口令默认为23456789【个体户开增值税专票】

注意:证书口令建议不要更改,证书口令错误输入5次后,需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。

二、增值税发票填开及编码添加

(一)点击“发票管理”模块,点击导航图中的“发票填开”按钮,然后选择相应发票填开。

(二)系统显示发票号码确认界面,核对与即将打印的纸质正式发票号无误后,点击确认。【个体户开增值税专票】

【个体户开增值税专票】

(三)进入发票填开界面,手工输入购货单位信息,专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整,不得输入简称。普通发票只需填写名称即可。

(四)在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息--- “住宿费”,输入完成后,点击旁边空白处。

篇七 个体户开增值税专票
个体户领发票要先定税吗

个体户领发票要先定税吗

个体户也是需要先开具发票的,而在开发票之前,就需要去地税局了领发票。普通企业在领发票之前往往要先定税,将税定下来后才能够领购发票,但个体户跟普通企业又有所不同,那么个体户领发票要先定税吗?

个体户缴税大致分两种:

定税和非定税。所谓非定税,一般指你有规范的会计帐,至少有中级以上会计一名,缴税实行查账征收的形式。相反则实行定税形式。定税是每月不管有没有营业额都要按照规定的固定的金额缴税,并可以购买发票。

个体户领发票要先定税吗?

一、要看管理模式:

1.定额加发票超额:开具发票不到定额的,按定额缴纳。开具发票超过定额的,除定额外还是补缴超过定额部分的发票税收。

2.定额加发票全额:定额单独缴纳,发票开多少另行缴纳税收。

二、目前个体工商户月营业额不超过3万元,就可以享受免征营业税和增值税的税收优惠。

三、如果开票金额加上未开票销售额超过3万元,就需要按3%缴纳增值税,否则就可以免税。

按目前的税收政策,个体工商户月销售额2万元以下的,免征增值税和营业税。如果销售额的确少于2万元,应及时将情况向税务局报告,请求给予免税待遇。即使免税,也是可以在税务局领票的,只不过开票金额超过2万元就需要纳税了。

个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体工商户,税务部门对其实行查账征收;对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体工商户,税务部门有权核定其应纳税额,实行核定征收。

个体户定税好还是不定税好是要看你店的规模及开的发票????金额。首先,餐饮行业是必须要定税的,其次如果你不是餐饮店而且发票开的很少,那你就不要选择定税好,如果开的发票比金额比较大,那你就选择定税较好。

个体户领发票要先定税吗?个体户有可能是可以得到免税的,但是否能免税还需要根据营业业绩来看,不符合免税的个体户要能按照要求来交税。如果自己或朋友亲人是个体户遇到不懂税情况,可以来律伴网找专业的律师帮助你。

文章来源:律伴网

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