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备用金制度篇一
《公司备用金管理制度》
公司备用金管理制度（修订版）
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1 、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金制度篇二
《备用金管理制度》
备用金管理制度
为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。
2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。财务部门应根据费用的实际发
备用金申请单.xlsx
生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。
3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专 人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可
备用金使用情况登
记表.xlsx
以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。
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4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发
备用金申请台帐.xl
sx
现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。
5、其他：本制度未定事项，按惯例或财务部一般处理原则办理。
备用金申请流程见下页：
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撰写人： 审批人：
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备用金制度篇三
《某某有限公司备用金管理制度》
某某有限公司备用金管理制度
第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定
本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金
方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但
必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：
1、 备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的
情况报部公司备案。
2、 备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情
况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、 备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金
帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行
政部。
4、 公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严
格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：
1、 备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、 备用金申请时间为每月1日。
3、 上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：
1、 办事处日常办公支出；
2、 办事处所辖市场的项目实施与管理支出；
3、 办事处所用办公设备/固定资产类支出；
4、 办事处所连辖市场开发支出；
5、 其他得到批准的支出；
第七条、备用金的使用程序：
1、 办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。
5、 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
第八条、备用金的报销程序
1、 备用金实行按月结算的管理方式。
2、 备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整
理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。
年月日
备用金制度篇四
《备用金管理制度(已修改)》
备用金管理制度
为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：
一、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、时间较短的特点。
3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有 金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
二、备用金借支、归还手续
1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续
（1）、借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务总监审核——董事长（或副董事长）审批——会计记帐——出纳审核付款。
（2）、会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。
（3）、定额备用金配备表
定额备用金配备表
2、归还：
备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。属个人特殊原因经董事长（或副董事长）批准同意的借支不属备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。其借支按银行同期贷款利息计
息。
3、出纳备用金的提取手续
出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务总监审批——填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。
三、备用金管理
1、定额备用金的管理：
（1）、根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；
（2）、定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。
（3）、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
2、临时备用金的管理:
（1）、临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。
（2）、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。
（3）、临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。
（4）、部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理
人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；
3、出纳备用金的管理：
（1）、出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员。
（2）、出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转帐提现），不得以收坐支。
（3）、出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。
（4）、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务总监报告，以便采取相应的安全措施。
（5）、出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。
（6）、出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财 务部副部长及财务总监负管理责任。
4、相关约定
（1）、对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。
（2）、借支不分金额大小，均须报副董事长（或总经理）审批。
（3）、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。
（4）、财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金
借款，并以文字方式告知当事人；财务部部长负责协助催收。
（5）、财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。
四、罚 则
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。
3、财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。
4、临时备用金超过归定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息。
5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。
6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还
备用金制度篇五
《企业备用金制度》
备用金
目录 什么是备用金？ 备用金的核定 备用金的使用 备用金的管理 定额备用金管理制度设计
备用金（Imprest）
什么是备用金？ 备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
备用金的核定
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
备用金的使用
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
备用金的管理
各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。
备用金管理包括借支管理和保管管理。
备用金借支管理
1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。
备用金保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
备用金的管理有定额管理和非定额管理两种办法。
（一）定额管理
定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法；对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。
（二）非定额管理
非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。
总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。
备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。
例：某商业企业的储运部门发生与备用金有关的经济业务如下：
（1）按定额管理核算：
借：其他应收款——备用金——储运部门 500
贷：现金 500
（2）按非定额管理核算：
借：其他应收款——备用金——储运部门 500
贷：现金 500
2.储运部门报销运费250元。
（1）按定额管理核算：
借：经营费用——运费 250
贷：现金 250
（2）按非定额管理核算：
借：经营费用——运费 250
贷：其他应收款——备用金——储运部门 250
3.储运部门将备用金的余额交回财会部门。
（1）按定额管理核算：
借：现金 500
贷：其他应收款——备用金——储运部门 500
（2）按非定额管理核算：
借：现金 250
贷：其他应收款——备用金——储运部门 250
定额备用金管理制度设计
1.设置批准制度
对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。
2.定额管理制度
对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。
3.日常管理责任制度
使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。
4.清查盘点制度
财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
5.审查入帐制度
对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。
未到期责任备用金
未到期责任备用金是指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一年度的部分保险费提存出来所形成的准备金。未到期责任准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法。《保险法》规定，除人寿保险业务外，未到期责任准备金应当从当年自留保险费中提取；提取和结转的数额，应当相当于当年自留保费的50%，人寿保险业务的未到期责任准备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取。
备用金制度篇六
《公司备用金管理制度》
公司备用金管理制度（修订版）
为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门。
二、备用金范围
1、采购部经理零星采购备用金；
2、个人因公出差零星出差开支备用；
3、经常性的开支部门中层领导零星备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1 、经常性开支部门中层领导需借用备用金时，先经人事行政部发文签呈经人事行政副总审核后经总经理签批后方可实行。把备用金签呈送达财务部，财务人员审核签字后的“备用金签呈”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”（经行政副总审核后）返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销续款手续。
3、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经
管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（特殊情况须经审批）。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购部经理借用的零星采购用款，单次不得超过2000元，超过2000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。单笔超过2000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、经常性支出部门经理备用金额度为1000元（特殊情况增加额度的需经总经理审批），企业高管备用金额度为5000元。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人经人事行政部发文提出签呈总经理，人事行政副总审核，总经理签字批准，部门经理为备用金借款的第一责任人。
七、本制度由公司人事行政部、财务部负责解释和修订。
八、本制度自下发之日起实施。
山东奥来机械科技有限公司
2012-08-21
备用金制度篇七
《备用金管理制度》
1. 目的：为了公司各部门人员方便、快捷地开展业务活动，公司实行定额备用金制度。 2. 适用范围：集团本部及各子公司定额备用金的拨付、领用的管理。 3. 职责：
3．1备用金管理员负责备用金的领取、支付及管理 3．2财务经理、财务总监负责备用金定额的审核 3．3出纳员负责备用金的监督
4．定义：定额备用金是指集团内部及子公司根据各部门业务需要，拨给各部门周转使用的由公司统一核定数额的现金。
5．定额备用金数额的核定：
5．1子公司各部门的备用金数额由各部门提出备用金额度及备用金管理员名字申请报财务部，财务部根
据各部门一定时期内日常支出需要量进行测算、初审，上报集团财务总监复核，经执行总裁批准后实行。
5．2集团总部各部门的备用金数额由各部门提出申请报财务中心会计核算部进行初审，由会计核算部报
财务总监复核，经执行总裁批准后实行。
5．2各部门业务量发生较大变化时，其备用金定额可以重新核定。
定额备用金数额申请的流程是：
各部门申请并填写《备用金定额申请审批表》执行总裁批准 财务中心执行新的备用金定额
6 各部门备用金的使用与管理：
6．1各部门的备用金由各部门指定一名专人进行管理，即备用金管理员。 6．2备用金管理人员必须做好下列工作：
6．2．1从财务中心出纳员处领取定额备用金；
6．2．2建立所管备用金支出及收回记录，对每笔金额往来登记《备用金记录表》（见附件）； 6．2．3受理各部门备用金定额增减变动的申请，填写《备用金变动申请表》（见附件）； 6．2．4经常对所管备用金进行盘点，发现帐实不符，及时向财务经理报告； 6．2．5 负责保管、安全存放备用金。
6．3 各部门人员需要备用金，可凭经批准的《借款单》直接向备用金管理员领取。
6．4 各部门已领取备用金人员在业务活动结束后，应按公司《费用报销制度》的规定，持有关单据到
备用金管理员报销，及时归还本人暂借的备用金。
6. 5 任何部门任何人不得将公司备用金用以与公司业务活动无关的用途，违反此项者以挪用公款论处。 6．6备用金管理员和业务人员不按公司规定存放和使用备用金，造成备用金丢失、短缺者，由其个人
负责。
6．7 财务中心有权在任何时候对备用金使用和管理进行检查。发现违反本制度规定的现象，必须书面
报告财务经理和财务总监，视情节作挪用公款进行处罚。
6．8 因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。 6．9备用金管理人员变动时，必须向财务部结清款项，接交人重新办理借款手续。 7． 财务中心出纳员具体负责公司备用金的监督工作。
出纳员应做好下列工作：
7．1 发放、根据备用金管理员报销补足各部门已核定的备用金；
7．2监督定额备用金的使用和管理情况，不定期（每月至少一次）抽查备用金管理员所管备用金实物
与记录是否相符、借出的备用金是否用于公司业务，并对检查情况在《备用金记录表》进行确认签字，同时向财务经理报告，并于每月月初4号前传真当月《备用金记录表》到集团财务中心会计核算部。
8. 附件：
8．1附件《备用金管理表格》：备用金定额申请审批表 、备用金记录表、备用金变动申请表。
9．本制度的解释权归阳海集团财务中心。
10.本制度自 日起执行。原已核定的备用金取消，按本管理制度重新申请报批操作。
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