【www.guakaob.com--信息系统管理】
采购价格监督和评审管理制度
一．目的
对各类采购物品价格进行监督审查，在确保采购过程遵守采购管理制度、采购流程规范、价格合理，采购货物满足采购需求的条件下，严格控制采购过程，降低采购成本。
二、范围
适用于公司产品所用物资的采购。
三．职责
3.1总经理：负责对采购价格监督和评审管理制度的审批，及对采购物资价格的最终审
批。
3.2生产副总经理：
3.2.1 负责制定采购价格监督和评审管理制度。
3.2.2 建立及组织价格审核小组，对提交的价格审核单据进行价格审核；需要时，重要
或大宗采购物资的价格核审应报公司总经理批准后执行；负责对物资比价控制、采购管理流程实行检查与监督；
3.3 供应部：
3.3.1 负责编制《生产采购计划》和《工程采购计划》。
3.3.2 根据《生产采购计划》和《工程采购计划》对物料进行采购，实行比质比价、货
比三家的办法，合理选择供应商。提交物资采购价格审批表。
3.3.3 编制采购合同、采购价格评审表、并将采购价格评审表及时进行报审、传递、存
档。
3.3.4 汇总所有物料价格，编制价格清单，每半年发给生产副总经理和总经理。
3.4价格审批小组：
3.4.1负责对公司所有的物料、外购设备的价格进行审定和监督。
3.4.2 相关价格评审小组成员：
1）组长： 总经理
2）组员： 研发部、市场部、财务部、供应部、工程部
3.4.3 评审组组员的职责
1）研发部负责评审所有产品的 中所涉及物料的价格。
2）市场部、工程部负责评审外购设备中物料的价格。
3) 财务部监督整个评审过程。
4价格审核管理程序：
4.1采购比价、价格报审原则：
1）在满足产品质量要求和货比三家、比质比价的前提下，通过性能与价格的综合比较，选择适宜的物资或服务，满足产品或服务的使用要求，实现公司采购成本最低化。
2） 涉及金额比较大的物料采购，必须与对方最高管理人员直接商谈价格，取得最大优惠；
3）能够集中批量采购的，要集中采购；
4）产品中用量较大的物料，需要事前和供应商商定阶梯价格；
4.2、价格申报、审核权限：
4.2.1 供应部（采购）依照采购计划，通过各种渠道掌握市场价格信息，对采购物资进行货
比三家、比质比价和供应商选择：
1）低于500元的工程辅料、电阻、电容、接插件等价格比较低的物料， 采购员自审后，填写价格评审单，上报部门经理和生产副总经理进行审批。
2）所有芯片和超过500元的工程辅料，供应部（采购）选择三家报价，填写价格评审单，在OA上组织评审会，经价格评审小组集体审定后，总经理批准后执行。
4.2.2 总经理、生产副总经理及价格评审小组成员在审核过程中，应按照审核原则进行评审，
如对价格审批单中物料的单价有异议，可让供应部重新再寻找两家供应商，再次进行价格评审。
4.2.3 供应部（采购）如对评审结果如有不同意见，应与审核人进行沟通，沟通未果的情况
下可有公司总经理裁决。
4.3 价格评审期限：
4.3.1外购产品的价格审批单属半年有效，原则上不得再进行修改单价。但若材料费按市场价格波动达到10%则再进行降价或涨价。外购价格审批单则按一季度评审一次。（同类物料、统一品牌、统一供应商，则同外协价审单一致）
4.3.2 芯片的价格：
1）每年年初和供应商签订年采购量的芯片，价格审批单属一年有效，原则上不得再进行修改单价。
2）1季度循环采购的芯片价格审批单1季度内有效。1季度内无采购计划的，每采购一【企业采购物资价格审核监督措施】
次提交一次价格审批表。
4.4价格评审小组可对供应部的采购价格进行征询和调查，责任部门也可就采购物资的价格合理性向评审小组进行反馈、咨询和协商。
4.5 物资采购价格、供应商等信息属公司的商业机密，任何相关部门和个人未经许可，不得向其他公司和人员泄露本公司采购价格和重要供应商信息，如有发生且造成公司经济损失的，视同泄露公司商业秘密，按公司有关制度处置。
5 价格审核单填写要求：
5.1 物料价格审核：
5.1.1 采购根据采购计划，在货比三家、比质比价的情况下，填写价格评审单。本着比价采购原则，申报的采购物资应在年度内至少提供一次有效的、三家以上供应商的采购报价；新选或是市场价格波动较大的采购物资，供应部应提供5家供应商报价及其他比价采购的证实性文件（每次与供应商的沟通记录）作为价格审核的依据。
5.1.2 外协、委外加工件应明确外协加工件的外协性质（如锻件、铸件、外协加工等）、包工或是包工包料、并且提供与价格审核有关的外协件单价定额等参数；已审核过且外协加工的性质、技术要求、价格等没有发生变化的，经副总经理同意后，可简化相关内容。
5.1.4 价格评审表经副总经理或总经理审批后，供应部才可签订正式合同实施采购。
5.1.5 如属紧急采购的零时增补物料或其它特殊因素，供应部应事先向生产副总经理、评审小组成员及总经理进行通报并征得认可后，方可优先采购，后补办价格申报、审批手续。
5.2 价格审核单据的传递
5.2.1 供应部根据采购价格监督和评审管理制度，填写采购价审单，根据采购物料的不同向
生产副总经理和价格评审小组申报。
5.2.2 审核完毕，由经办人自留一份作为部门内部存档。
6. 奖励措施
对在工作中表现良好、品行端正的且所采购物料的价格比往年下降率达到1.5-- 2 %，公
司应奖励1000-3000元，（此奖不包含年终奖，年终奖会并根据公司的具体情况进行体现）。
价格审核表
WZ-cg2011-10-SX
采购制度
----采购价格审核管理规定
浙江泰昌实业有限公司
1 目的
为了规范公司原材料、半成品和外协件的物资采购价格审核，降低物资采购成本。
2 适用范围
适用于公司所有原材料、半成品、外协件及各类零星物资、办公用品耗材等物资采购的价格审核。 3 职责
3.1物控部采购主管/外协采购/采购负责按照《采购询价管理规定》对所需采购物料进行巡检，编制物料采购询价单，提交物控部部长审核。
3.2 物控部部长负责在2个小时内完成对采购询价单内物资价格的审核。
3.3 财务部成本核算人员负责按定价原则在2个小时内审核确定采购物资价格。
3.4 生产运营总监负责审批重要原材料、报审价格高于财务审核价格5%或报审总价高于财务审核总价500元的采购价格。
4 流程
4.1 下达采购计划
A、各采购人员每天在ERP系统内查询，所负责采购的物资请购单，并及时转化为采购计划。
4.2 查询采购价格信息库
A、各采购人员打开ERP系统采购管理交易记录信息库。
B、按采购计划指定的材料，查找最新录入价格及对应的供应商；
C、对价格信息库中已有审定价格的材料，对照供应商交货能力、产能和最低价格，打印采购订单，提交物控部部长审核后，按采购流程采购；
4.3 ERP系统内交易记录信息库中无审定价格的材料名称。
A) 对于常规原材料及成品采购，物控部采购人员根据《物资采购询价管理规定》对价格信息库中无审定价格的材料向供应商询价，初步确定采购价格及供应商，报物控部部长审核和生产运营总监审批后采购。
B、 外协加工采购价格初步确认
A) 外协成品加工件：指由本公司提供图纸，供应商按我方图纸自备料加工的零部件。
B) 外协半成品加工件：指由本公司提供图纸和原材料或毛坯，供应商按方图纸进行二次加工的零部件。
C) 外协加工件的价格确定形式分两种：核算价格和询价比价确定价格
D) 核算价格计算基础资料：公司定额成本。
核算价格计算公式：
含税单价（含税）=（工时费用+材料费用）×(1至1.1之间)
工时费用=∑工序单价（含税）×工序工时（或重量）
材料费用=∑材料定额×材料当期单价（含税）
工时费用包含人工、折旧、工具及低耗品消耗、车间管理费用、燃料及动力等。
E) 询价比价确定价格：是指由财务、采购、技术等部门通过邀请组织三家以上供应商进行报价，按供应商所报价格进行比较确定的价格作为外协加工件采购价格。
F) 询价比价确定价格一般用于财务难找到相关价格资料或生产/技术部门难确定工艺的物资及低于公司定额成本价。、
G）外协加工件采购价格确定方式：由财务核算人员对需要外协加工采购件进行核价，外协加工采购人员同时根据图纸和要求，组织三家以上供应商进行报价，编制询价文件和财务核算价格表一同报物控部部长审核，供应商报价高于财务核算价格的，一方面重新核价，一方面由外协加工件采购人员同供应商进行二次价格谈判。报审总价超过500元外协加工件的或比核价高5%以上的外协件，报生产运营总监审批执行采购，其他按照采购流程采购。
4.4 提出价格审核申请—物控部采购人员准确完整填写价格报审单，确认无误后连同所需的资料清单报物控部部长审核
A、 物控部采购人员提交原材料采购价格报审单的资料清单：
A) 批量性常用原材料，至少有三家以上供应商的询价资料、历史供货明细、账务明细和供应商资料；
B) 品质部对特殊物资采购（不在合格供方处进行的、小批量临时性采购）的品质要求文件；
C) 单项价值在3000以上（含3000元）设备/备件采购的请购单和批准资料；
D) 因市场动态中不可控制的因素需要调增价格的，供应商提交的调增物资相关的市场价格信息资料及报价依据。
E) 因市场动态中不可控制的因素需要调减价格的，调减物资相关的市场价格信息资料（包括网页截图）。 F) 其他资料（如请购单等）。
B、 物控部外协加工采购人员提交外协加工成品和半成品价格报审单的资料清单：
A) 三家以上外协加工供应商的的报价资料、历史供货明细、账务明细和供应商资料。
B) 经技术部或生产部技术人员签字确认的图纸、技术要求资料，包括材料要求、质量要求、所需加工时间、编制日期等内容。
C) 品质部对特殊物资采购（不在合格供方处进行的、小批量临时性采购）的品质要求文件；
D) 因市场动态中不可控制的因素需要调增价格的，供应商提交的调增物资相关的市场价格信息资料及报价依据
E) 因市场动态中不可控制的因素需要调减价格的，调减物资相关市场价格信息资料（包括网页截图）。 F) 其他资料（如请购单等）。
4.5 审核定价
A、 物控部部长对采购人员提交的价格报审单及资料清单进行审核；
B、 物控部部长检查采购人员的询价、确定供应商的作业记录；
C、 分析核实报审价格，在价格报审单“物控部部长审核价”栏填写审核价格；
D、 在价格报审单“物控部部长审核价意见”栏签署意见后将价格报审单及资料明细返还给采购人员。
4.6 财务初审采购价格--财务部成本核算人员复核采购价格报审单内容及附送资料真实性及完整性； 财务按以下原则及方法初审采购价格：
A) 查看ERP系统采购交易记录价格信息库记载和近期实际进货价格作为参考依据；
B) 在互联网上查询同品牌、同档次产品的市场价格作为参考依据；
C) 通过了解市场行情，判断报价的真实性；
D) 要求供方提供产品报价依据，对物资报价构成的各种要素（包括料、工、费、税等）进行分析、计算，确定该物资的采购价格；
E) 与供应商沟通，核实其报价依据；【企业采购物资价格审核监督措施】
F) 对不常用物资，通过调研并比照同等产品同等质量的市场最低价；
G) 当报审价格高于核算价格时，要重新核算成本，计算审核价格，确定最终的采购价格范围。【企业采购物资价格审核监督措施】
H) 对除设备维修急需备品备件、外协加工件和原材料报审价高于成本核算人员二次核算价格10%，其他类报审价高于成本核算人员二次核算价格5%的退回重新报审。
J) 通过信息对比，分析核实报审价格，在供应报价单“成本核算人员初审价”栏填写审核价格。 K) 在价格报审单“成本核算人员初审意见”栏签署意见后返还采购人员；
L） 采购人员将成本核算人员签署意见的价格报审单及所有资料提交给物控部部长。物控部部长在采购最终意见栏填写采购价格和意见。
M) 当外协加工件报审总价超过500元的或比成本核算人员核价高5%以上的外协件及原材料，由物控部部长送生产运营总监审批后，交采购人员执行采购，不需要生产运营总监审批的报审单，直接返还给采购人员按照流程采购。
4.7 执行审定的采购价格
A、 成本核算人员核定价格报审单时间为不超过2小时，物控部部长不超过2小时。均由核定人员送还给相关报审的采购人员或电话通知由采购人员取报审价格单和资料。
B、 采购人员收到最终的价格报审单和相关资料后，复印价格报审单，复印件作为采购依据，原件单独交内勤存档保存；
C、 自价格报审单审定次日起15日内，按不高于审定价格签订采购合同/采购订单，逾期进行采购须重新履行价格报审程序（特殊物料如铝锭除外）；
D、 按据合同价格在ERP系统中录入采购订单。
E、 将价格报审单复印件及资料明细等采购资料交采购内勤，内勤连同价格报审单原件一同存档保管。
4.8 录入ERP采购价格信息库
A、 采购人员在接到最终的价格审定表，将价格报审单的材料名称及审定价格录入ERP交易记录中；
4.9 检查审定价格执行情况
A、 物控部部长定期对内勤保管的价格报审单进行检查，并根据价格报审单的材料名称及审定价格在ERP系统内检查价格录入情况；。
B、 物控部部长于月底结合价格报审单、ERP系统内数据审核采购入库单、采购发票价格与审定价格的一致性、采购合同日期是否超过审定价格的有效期，发现差错，及时通知相关责任人更正。
C、 每月25日前向生产运营总监提交本月审定价格汇总表及执行情况汇总。
5 记录
5.1 《价格报审单》
6 附件