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员工在银行合规发展中存在的问题第一篇
《当前商业银行合规风险管理存在的问题及对策研究》
当前商业银行合规风险管理存在的问题及对策研究
黄建平
摘要：合规经营是现代商业银行运作和发展普遍奉行的基本原则，是社会主义市场经济的必然要求，加强合规风险管理，既是监管部门强调的重点，也是商业银行自身努力追求的目标。当前我国商业银行合规风险管理方面还存在着合规意识淡薄，规则不规范、合规风险管理能力不高等问题。只有通过采取有效的对策，加强管理，改进不足，我国商业银行才能安全稳健运行。
关键词：合规 问题 对策
随着银行业金融机构的经营活动日益综合化，业务和产品越来越复杂，监管者和客户对金融服务质量的要求逐渐提高，我国商业银行依法合规经营意识不断增强，各项管理规章制度逐步完善健全，合规风险管理水平不断提高。但也应该清醒地看到，有章不循、有禁不止、屡查屡犯的问题在商业银行分支机构仍然不同程度地存在，经营行为不规范、内控制度不落实的情况还时有发生。据中国银监会公布的统计显示，今年上半年银行业金融机构累计发生各类案件１７９件，其中发生百万元以上案件５１件。面对市场化与国际化进程中的巨大竞争压力以及银行业严格监管的趋势，如何加强合规风险管理，提高合规风险管理能力，建立合规风险管理的长效机制，进一步提升价值创造能力和核心竞争能力，已经成为摆在我国商业银行面前的重要课题。
一、当前商业银行合规风险管理存在的问题
从目前国内监管机构和银行自身的情况看，我国商业银行在合规风险管理的系统建设中还存在以下问题：
（一）合规风险管理意识淡薄。
合规风险管理在我国商业银行中是一个较新的管理理念和管理方式，是具有长期性和全局性的工作。做好合规风险管理就必须使合规成为所有银行从业人员自觉的行为，并使之真正融入到业务操作和经营管理的各个环节和领域中去。但近年来我国发生的银行业大案要案无不显示了银行业部分职员甚至高层的管理人员的合规意识非常淡薄。在现实工作中，一些银行工作人员特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法：有的把合规作为一句时髦的口号，喊在嘴上，写在纸上，钉在墙上，却没有统一的规划和措施，始终没有落实到行动上；有的把合规同业务发展对立起来，一味强调经济利益，以追求利润最大化为借口，逃避或抵制合规；有的长官意志严重，习惯于传统的思维方式和工作方法，轻制度管理重主观行事。如果对合规风险管理内涵和重要性的认识依然无法满足形势的要求，必然会导致合规风险管理工作形式化，为商业银行的运行和发展埋下风险隐患。比如在今年发生的河北邯郸市农业银行金库5100万元被盗案件中，中国农业银行在其颁布《中国农业银行出纳柜员制管理办法》中明确规定“营业单位坐班主任每月至少不定期查库三次；主管行行长每半年至少进行一次全面查库”。根据这条规
定，在主犯任晓峰、马向景不断偷盗的5个月里，本应至少进行15次查库，但由于有关人员对合规的重要性认识不足，合规风险管理意识薄弱，导致规定形同虚设。
（二）部分“规则”不规范。
中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》认为合规中的“规”是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。虽然商业银行对外部规则如法律、行政法规、部门规章等规则没有制定的权力，但对于自身内部的经营规则，商业银行可以自主确定。这些内部规则，保证了商业银行的正常运行。但是，在这些商业银行内部规则中，存在着一些突出问题：一是内容不规范。有的内容空洞，缺乏可操作性；有的为获取更多的利益，违法或者超越职权设立多收费、高收费事项，与外部规则或法律精神相抵触；二是对内部规则的执行不到位，或者根本不执行，而对这种不执行规则的行为又缺少对相应的惩罚补救规则，使得规则仅仅成为一种装饰、一种摆设；三是备案审查工作不到位，表现在对规则制而不备或备而不审，制而不备逃避了外部监管部门和上一级银行的监督，备而不审导致监督流于形式。
（三）合规风险管理能力不强。
第一，近年来，我国商业银行合规风险管理发展较快，取得了较好的效果，但我国商业银行合规风险管理能力总体上仍然不高，尤其是对合规风险的识别和评估上未实现动态监测和量化管理，对合规风险管理的创新和发展后劲不足，这与国外发达国家的商业银行相比还有相当差距；第二，在复杂多变的市场环境中，新的合规风险不断产生，而有的商业银行对合规风险管理的经验积累尚且不足，导致其对合规风险的应对和处理能力较弱；第三，我国有的商业银行的风险管理架构还不完善，对合规风险的管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到对银行整体经营业务的全面覆盖，离全面合规风险管理体系的要求相差甚远；第四，我国商业银行合规风险管理人才缺乏，合规风险管理队伍能力不高，在很大程度上制约了我国商业银行合规风险管理的发展。
（四）制度执行不力，权威性不足
制度是商业银行经营发展的准则，也是员工业务操作的规范，合规风险产生的根源就是未严格按照相关规则制度办事。有的员工过分强调业务拓展，片面追求业务指标，放松合规风险防范，错误地认为只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，从而加大了银行的操作风险；有的员工仍存在“以信任代替制度、以习惯代替制度、以情面代替纪律”的陋习，忽视制度执行，对存在的问题整改不力，问责不严，一定程度上纵容了违规违纪行为，致使制度控制形同虚设，例如在建行湖北襄樊新春支行宗怀印贪污案中，新春支行会计主管明知道宗怀印作为交换员，不能办理交款手续，一人交款是违反“双人解款”规定的，仍安排其一人办理交款业务。新春支行两名经办柜员知道宗怀印只是负责办理交单手续，但碍于都是同事的面子，仍把钱箱钥匙交给宗怀印。出纳中心管库员和出纳员在宗怀印一人交款的情况下，同意他一人在尾箱登记簿上签字就把钱箱领走。几个环节的有章不循、违规操作，为宗怀印作案洞开了大门。
二、加强和改进我国商业银行合规风险管理的对策
针对以上我国商业银行合规管理中存在的问题，结合我国金融市场和外部监管部门对商业银行合规风险管理的要求，笔者认为，加强和改进我国商业银行合规管理应从以下几方面入手：
（一）加强合规文化建设，塑造深厚的合规文化。
合规是银行得以存在和发展的现实基础，也是银行稳健运行的内在要求。合规是包括高层管理人员在内的每一位银行从业者所必须具备的基本素质和必须遵守的根本准则。商业银行应努力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，大力营造蓬勃向上且富有活力的合规文化，将合规文化提升凝练成为银行文化的核心构成要素，把合规文化的理念融入到银行的日常经营管理和决策中。要进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，提高对合规风险管理重要性的认识和理解，以确保合规风险管理切实有效。
（二）注重“规则”研究，确保规则制度的规范性。
商业银行的规章制度建设是合规风险管理工作的基础和核心。为了更好地使商业银行各项业务经营活动能够正常开展，确保银行经营行为符合国家法律、法规要求，商业银行首先应加强对有关法律、法规的条文及其内在精神的研究，提高相关理论水平，特别是应重点研究与金融业务方面相关的法律知识、金融监管规定，跟踪关注外部规则的变化，积极参与与银行自身利益密切相关的政策制定；其次，商业银行必须根据外部法律法规、监管理念的变化、业务流程变革以及内控管理的新要求，对行内的基本规章制度进行全面梳理，及时完善各项业务运作的制度和操作规程，保证制度和规程覆盖所有业务领域和产品，覆盖所有风险点，做到每一项业务和产品都“有规可依”；同时要及时清理和废除已经过时的制度规定，避免因新旧制度交叉而造成一些不必要的执行矛盾和风险隐患，切实解决跨部门间的关联业务的“制度盲区”，实现关联制度间的“无缝连接”。
（三）建立合规风险管理组织体系，落实合规风险管理工作。
如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实。巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》指出：如果一家银行设有符合下述“合规部门原则”的合规部门，该银行将能更有效地管理合规风险。中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》为商业银行合规组织的建立也提供了具有可行性的指导意见。因此，商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，按照独立性、权威性和全面性的原则建立符合自身实际情况的合规风险管理组织，并配备充分和适当的的资源。合规风险管理部门应在合规负责人的管理下，与各业务部门加强联系，有效发现和管理合规风险。同时，合规部门应为各业务部门和本行员工提供有关合规风险管理的咨询、指导和培训，通过提供合规性提示、评价和报告等方式，警示督促业务部门管理合规风险。合规部门还应主动为其他业务部门的创新提供合规风险管理支持，在新产品、新业务的管理制度、操作流程等方面进行合规性审核，并给予合规性意见，以真正体现合规部门的价值。
（四）完善合规风险管理长效机制，促进合规风险管理目标实现。
通过建立起一套完善的合规风险管理长效机制是合规管理目标实现的重要途径。合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度是合规风险管理长效机制的三大支柱性制度。在绩效考核制度中，应注意将银行的整体绩效、团队绩效和员工的个人绩效有机结合，建立与岗位职责相联系的合规绩效目标，构建“合规创造价值”的目标导向，落实激励约束，实施有奖有罚，以此促进员工学习规章制度、遵守规章制度，提高工作质量和效率；全面严格的问责制度是合规风险管理长效机制的重要组成部分，也是解决有章不遵，有规不循的关键，它要求银行从业人员应为其所有行为负责，对因不作为、乱作为或不当作为等违规行为而造成不良后果的，必须严肃追究相关人员的责任；诚信举报制度是促进合规管理目标实现的重要保证，在实际工作中，通过设立举报热线、举报邮箱等方式，扩大并畅通举报违规行为的渠道，保护举报人不受打击报复，从而曝光和查处各种未知或隐藏的违规事件，抑制违规违章行为，进一步有效防止违规风险和损失的发生。
（五）建设合规风险管理队伍，提高合规风险管理能力。
温家宝总理曾指出：“完善公司治理,建设现代金融企业，最主要的是取决于一个银行的内控管理和人员素质能否适应改革的要求，实施股份制改造上市并不能解决所有的问题，关键是要不断提高内控管理水平。”因此，是否拥有一支专业、高水平的合规风险管理队伍是决定合规风险管理工作成功与否的关键因素。商业银行可以从两个方面加强合规风险管理队伍的建设：首先应注重建立合规风险管理队伍的考核和培养机制：对合规管理人员的日常工作进行定期考评，考核其工作实绩，通过规范化、科学化、制度化的考评，促进合规管理工作的专业化、规范化、职业化；同时要结合自身实际，制定培养规划，有计划，有步骤地安排合规管理人员参加各种形式的岗前培训和在岗培训，不断提高他们的合规管理能力和水平。其次，商业银行应建立激励和淘汰机制,合规风险管理工作面广，弹性大，见效周期长，为鼓励具有良好潜质的人员长期从事合规管理工作，商业银行要通过严格、规范的考核，对考核优秀者给予评先评优、晋升职称职务等奖励及激励；对考评不合格者，结合工作需要，有序地安排换岗交流或进修学习。只有通过各种方式不断提高合规管理队伍的工作能力和水平，商业银行的合规风险管理工作才能取得明显实效。
以风险管理为本的合规管理建设是一项复杂而长期的系统工程，我国银行业在此仍处于起步阶段，并面临着一系列的问题和挑战。我国金融市场和监管部门对商业银行提出了严格的合规风险管理要求，其中最关键的还是要商业银行发挥的主观能动性，变被动合规为主动合规，面对新形势，研究新情况，积累新经验，采取有效措施努力实现新突破， 促进商业银行自身合规稳健经营，推动我国经济建设快速发展。
员工在银行合规发展中存在的问题第二篇
《合规风险管理中的困难与问题探讨》
合规风险管理调研报告
随着我行业务规模的不断发展和日益壮大，我行资产信用风险、业务操作风险、员工道德风险、市场法律风险等方面均出现许多不确定因素，经营风险不断显现，因此依法合规经营显得极为重要。本人通过对全行合规风险管理的调研与评估，我行法人治理框架和制度体系虽然基本形成，但仍然存在诸多困难和问题，以下结合我行合规风险管理工作中存在的问题谈点个人粗浅的看法：
一、前阶段合规风险管理中存在的问题：
（一）制订规章制度不够严密。主要表现为制度制订的无序性导致制度本身存在缺陷。首先是行内规章制度制订时较为随意，一些制度未经推敲、论证就仓促出台，在执行过程中又往往频繁修订，造成制度执行效率下降；其次是相关制度之间衔接不够严密，在制订违规处罚条款时，行业主管部门、监管部门与本行相关制度条款不尽一致，造成在执行过程中无可适从的尴尬局面；再次是制度出台缺乏系统性，没有总体性框架，各部室之间的相关制度没有有效地整合，在执行过程中造成管理资源的浪费；另外一些上级主管或监管部门下发的制度文件，部分部室只给予简单地转发，没有结合本行实际认真加以修订，因此在执行过程中可操作性差，没有达到制度约束管理的实际效果。
（二）制度作用力度较弱。主要表现为制度培训与管理处罚机制的不规范导致制度作用效力减弱。首先是制度培训力度不强，没有有效的保障措施使全体员工熟知管理制度，员工在不能理解制度及其规则的前提下，办理业务往往无章可循，很难产生约束效果；其次是违规处罚不到位，违规行为不能得以及时处理，导致制度作用效力逐步递减，同样对已查处违规事件的宽大处理也是管理失效的诱因；再次是监督管理部门设置不合理，一些职能部门既是业务指导与制度执行者，又是监督检查者，缺失制约功能自然导致违规惩处力度削弱。
（三）相关制度和流程未及时调整。主要表现为管理模式与业务品种不断变化和更新，而相关管理制度没有及时的修订和废止，相关业务流程未及时调整，造成在执行过程中存在较大的偏差与风险点。近年来我行各项业务快速发展，我行决策经营管理层每年管理思路均有较大的调整，管理的模式推陈出新，另外业务操作系统也完全更新，而流程再造与制度梳理修订牵涉到各业务条线、各部室，加上制度数量繁多，修订工作量与难度大，致使一些过时、不适用的规章制度修订、废止不及时，相关新制度出台滞后，另外相关业务流程未及时做出相应调整，致使部分业务领域存在较大的风险点。
（四）缺乏合规管理优化机制。主要表现为合规管理激励机制的缺乏与部室职能设置界限不清晰，导致不能更好地开展合规风险管理工作。当前我行制度建设中管理监督性的多，强制性的多，约束性的多，但激励性的管理机制较少，对严格执行合规管理制度，表现优秀的员工没有明确的激励措施，致使员工一般情况下只是被动执行制度，没有主动提议完善合规管理制度的动力，同时相对管理者而言，当前绩效考核偏重于业务发展，合规管理考核目标相对简单、笼统，难以形成激励作用；另外部室职能设置界限不清晰，也致使合规管理得不到有效地优化。
（五）合规资源不充分导致合规风险管理不到位。合规管理工作是一项崭新的管理课题，我行的合规风险管理在不断探索中，没有经验可以借鉴，另外高层对这项工作的重视程度、认识程度也参差不齐，致使对合规部门设置和高级合规岗人员配备不够，即合规资源配置不充分，导致不能系统地、全面地履行合规职责。
二、当前合规风险管理的一些做法：
（一）加强合规风险管理领导。为富有成效地开展合规检查和合规机制建设，总行设立了合规风险部，配备了兼职的合规员和合规部门负责人，成立了“合规建设和风险管理年”活动领导小组及其办公室，制订了“合规建设和风险管理年”活动实施方案，分阶段、分步骤地开展合规风险管理工作。
（二）认真组织多种形式的合规教育培训。
一是组织各级管理人员参加由张雅律师主讲的《物权法》、《担保法》等金融相关法律知识培训，倡导高层必须学法、懂法和合规。
二是组织各级管理人员参加由浙江大学法学院张应杭教授主讲的《儒道禅与现代银行管理》培训，从人伦道德的范畴阐述了现代银行管理中制度执行不到位、制度存在漏洞及缺陷等问题和困惑，阐明充分利用我国儒家文化、道家文化、佛禅文化中的管理智慧，主导以培养员工良好的人性道德修养来弥补制度管理中存在的漏洞及缺陷。
三是合规风险部搜集了近年来检查发现的各类问题、风险点及有关案例编辑成18000多字的《合规通鉴》，印发给全行干部员工，作为合规风险教育和警示教材。
四是保卫部通过远程监控，剪录全行辖内30个网点在业务操作流程、安全保卫、行风建设等方面的部分违规操作录像，刻录成VCD光盘进行生动形象的现实合规风险教育，促进自勉自纠。
五是总行组织中层干部赴金华监狱接受现身说法等警示教育，取得较好的合规教育效果。
六是举办以“合规文化”为主题的演讲比赛等形式多样的专题活动，灌输与巩固内控意识，寓教于实践行动，培育全行合规经营的文化氛围，从而提高员工对制度的理解力、风险识别揭示能力与防范风险的责任心，逐渐形成“遵章守制”是一种内在工作需要和习惯。
七是总行罗列出20个必学的规章制度，制作成《规章制度学分卡》，下发到各支行组织合规制度“夜学”活动，并由机关下基层的联系人员记录每位基层干部员工的每项制度学分，年末记入职工的履职档案，这项活动使我行干部员工在办理每笔业务时，都自觉把合规作为行为准则和自觉行动，把合规能力的提高当作自己的基本要求和品牌。
（三）加大合规检查力度，进一步提高合规管理严肃性。
我行以“三项治理”和“业务财务合规性检查”为载体，构建立体式检查网络，开展案件风险排查工作，提高合规管理严肃性。在对“双百万”存款、“三项贷款”及金库现金检查的基础上，确定“7月风险排查月”，由总行罗列风险点，制订检查方案，布置各支行落实检查组开展自查自纠。针对各支行披露的问题和整改落实情况，总行组织排查与“回头看”检查工作，共投入384人次，对财务、信贷业务合规性执行情况等21个方面内容进行全面排查，检查面达100%。通过排查，共发现存在的问题421条。针对屡查屡犯现象仍较严重的情况，我行组织召开了“业务·财务”双线检查情况通报会，对检查结果作会议
通报，并要求各单位拟定整改措施，坚持“谁检查、谁负责督促整改”的原则，积极落实整改；对严重问题二次出现的由职能部室约见谈话，从重处罚，同时追究经办人员和管理者责任，并给违规操作者举办“基础性操作”合规培训班。
（四）梳理现行规章制度和业务流程，增强合规管理有效性。
自从省联社出台《合规政策》以来，我行积极开展清理检查所有内部规章制度与现行法律法规及监管规章的一致性工作，共梳理各业务条线上的制度187个，从我行现行规章制度与法律、监管规定、规则、银行同业协会制定的有关准则相符合的角度出发，应废止制度24个，应修订制度45个，可继续沿用的规章制度114个，从本行现行规章制度应覆盖到所有部门、业务领域、岗位和操作环节的角度出发，应制订新制度17个，如《龙湾农村合作银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《龙湾农村合作银行员工管理办法》等；同时初步梳理业务审批操作流程15个。
三、进一步推进合规风险管理的建议与措施：
进一步推进合规风险管理，必须建立在我行合规风险管理成功经验的基础上，针对当前存在的问题对症下药，树立 “人人合规”的理念，加大制度执行力度，使合规管理水平有效提高。
（一）必须规范制度建设程序，从源头上加强管理制度的执行效力。“没有规矩，无以成方圆”，规章制度建设是合规工作的基础和核心，完善的管理制度体现为制度的健全性和有效性两个方面。要保障制度的有效性，首先必须有一套规范的制度建设程序。当前我行应当从规范“立法”程序做起，要明确“立法”权限，对管理制度的修改和制定等要在程序上予以明确，增强“立法”的严肃性与统一性。同时要规范制度建设的“论证程序”，在制度出台前至少经过三道论证程序，即风险论证、合规论证和法律论证。一是由制度制订部门组织风险信息的收集、识别与评估，依据统一的标准对各类风险进行测算，在制度发布前做好模拟风险的论证与评价，使预防性控制措施落实在各业务制度之中，保证制度的可操作性；二是由合规部门，对制度制订条款是否符合相应的规章制度、监管要求进行审查，对关联制度的相关性与一致性进行论证，保证制度的严密性；三是要加强制度的法律论证手续，制度的修订要提请法律顾问对制度条款进行审查，确保制度的合法性。
（二）必须加强管理制度培训教育与学习，进一步增强合规管理长效性。一是要积极开展普及管理制度培训教育，通过学习确保从业人员理解并掌握管理制度，通过知识考试等手段巩固学习效果，做到每项管理制度必学，每位员工必懂；二是应提高高级管理人员的依法合规经营意识，树立全面风险管理理念，带头合规执行，当好合规表率；三是应全员开展《银行业职业操守》学习和廉政从业承诺，使每位员工明白自已应做什么、不应该做什么和为什么不应该做，促进遵章守法，合规经营，使我行上下统一思想认识，使全体员工意识到“合规是基础，不合规即100%有风险”，树立“倡导合规、惩处违规”的价值观，切实增强全行对风险的防范和控制能力；四是要建立管理执行评价与激励措施，对员工执行管理的情况进行评价，通过开展管理竞赛，评选“合规之星”等类似活动，激励员工规范业务操作，对积极履行管理制度，在防范风险方面做出贡献的员工要明确奖励制度。
（三）必须加强违规处罚力度，确保管理制度的严肃性和威慑性。
一是严格违规处罚。每一次对违规行为的纵容，必将使管理制度的效用大打折扣，最终导致管理制度
在管理过程中的软弱无力。在管理上对违规和酿造风险的行为一定要处罚到位。只有这样，才能有效防范从业人员的道德风险，把制度缺陷带来的风险控制在最小的范围，将防范和化解金融风险的关口前移到风险的源头。
二是实行监督检查集中模式。当前可行的做法是设立与财务、业务部门相分离的稽查大队（可由合规部牵头，审计部担纲，抽调各业务条线人员组成），由稽查大队负责各项业务操作上的合规检查，重点检查操作规章制度的执行情况，使制度拟订者、审查者、执行者、监督者分工合作，使制度的信息反馈更加客观。
三是有效实施业务指导与监督检查分离机制。稽查大队与财务、业务审批部门分离后，避免了审批部门自批自查的尴尬局面，为严格按规处罚，严惩违规行为创造有利条件。
（四）必须系统建立适应我行业务发展的科学完善的制度和业务流程体系。从制度的适应性与合规性角度出发，当前我行虽然初步梳理了许多业务审批流程与规章制度，但是制度数量繁多，修订工作量与难度大，相关新制度出台也滞后，另外相关业务流程也未及时做出相应调整，主要包括新核心业务上线以来各项业务框架和流程设计是否存在缺陷和风险点，业务操作规程和细则是否具体详实，岗位分工及职责是否明确，岗位之间是否衔接并形成监督和制约等均应逐条梳理，因为流程再造与制度梳理修订牵涉到各业务条线、各部室，根据目前总行管理部门的人员力量与资源配置，根本无法在短时间内完成。因此笔者建议适时引入ISO9000银行风险管理体系认证，聘请金融专业咨询公司给我行量体制定适应现代中小银行发展的法人治理架构，制订覆盖我行所有业务领域的制度体系，设置所有系统、全面、简便的，适合我行业务又好又快发展的业务流程已成当务之急。
总之，为认真贯彻落实科学发展观，实现对合规风险的有效识别与管理，把当前存在的困难与问题通过全行上下的不懈努力一一加以克服和解决，建立健全我行合规风险管理框架，确保依法合规经营，大力推进精细化管理，始终坚持有效发展和合规经营两手抓，才能确保龙湾农村合作银行在合规守法的前提下激励发展、优化发展、持续发展、创新发展。
员工在银行合规发展中存在的问题第三篇
《某银行2012年合规总结》
某银行2012年合规活动总结
合规是兴行之本，违规是风险之源。加强合规建设，严格内部管理是银行业可持续发展的前提，也是提升我社整体风险防控水平的客观要求。为了有效贯彻省、市银监部门合规建设要求，今年以来我社以科学发展观为指导，严格按照“七不准”、“四公开”要求在全社范围内开展了一系列的“合规建设提升年”活动，对所有涉及风险防范、安全经营的领域进行风险排查，对合规风险控制的薄弱环节进行了全面认真地自查自纠，收到了良好效果，为我社各项业务稳健快速发展提供了有力保障。现将2012年活动开展情况总结如下：
一、活动开展情况
为切实抓好合规建设提升年活动，某银行成立了合规建设提升年活动领导小组，负责组织实施和督促开展合规建设活动，结合实际制定下发了《南召县农村信用社“合规建设提升年”活动实施方案》。同时，各基层信用社也成立了相应的组织，加强对合规建设提升年活动的领导，在全辖上下营造浓厚的合规氛围。通过活动开展，内控管理更加严密，合规文化建设更加成熟，员工从业行为更加规范，违规问题持续减少，案件防控能力进一步提高，各种风险得到有效控
制，竞争力显著增强。
（一）加强组织领导，安排部署到位
为深入开展“合规建设提升年”活动，落实合规建设各项要求，某银行成立了以理事长为组长、联社主任监事长为副组长，其他班子成员为成员的“合规建设提升年”活动领导小组，领导小组下设办公室，由监事长任办公室主任，各单位、各部（室）负责人为办公室成员；各基层信用社同时成立相应的活动领导小组，加强对本社“合规建设提升年”活动的组织和领导。制定详细的活动实施方案，并严格按照方案内容，明确活动目标及实施时间表，及时召开动员大会，深入思想发动，及时贯彻落实上级有关合规建设提升年活动的指示精神，加强对全员合规活动的督促和检查，做到思想统一，行动一致；定期或不定期的召开合规建设活动分析会，学习各项规章制度，对合规建设提升年活动工作进行总结分析，确保活动不流于形式。
（二）明确合规建设提升内容，提高合规建设针对性 通过明确合规建设提升内容，有的放矢，提高合规建设提升精度、力度和深度。切实提高合规认识，进一步牢固树立合规观念、合规从业意识，或是合规执行各项内容要求；切实提升合规建设高度；切实提升合规建设自觉性，落实合规责任承诺制；切实提升合规制度建设质量，完善合规制度
建设；切实提升合规建设广度，加大合规建设的动员、宣传、教育力度；切实提升合规建设力度，加大严查违规的频度和力度；切实提升合规建设强度，通过持续督导，提升合规执行效果；切实提升合规建设深度，积极培育合规文化，以合规文化软约束和持久力提升，保证合规执行效果。
（三）加强合规宣传培训力度，增强全员风险防范能力 为做好合规风险管理和合规文化建设，防范操作风险，某银行通过编制印发了适合于不同部门、不同岗位的宣传标语，通过条幅、海报、桌签、手册等形式，让员工时刻处于合规文化的熏陶中，让合规的观念和意识渗透到了每个员工的血液中，努力使广大员工养成了按章办事、遵纪守法的良好习惯。同时制作合规活动专栏，编发合规简报，指定专人对活动开展情况进行宣传，报送有关活动材料，增强员工对合规工作重要性的认识。制定了培训方案，每周两次集中培训，组织员工集体学习有关文件及法律、法规，在联社掀起学制度、执行制度的热潮，增强员工法制观念和贯彻落实规章制度的自觉性。并按照培训计划每位员工认真做好笔记，每周进行展评。通过合规宣传培训，员工的合规意识及风险防范能力进一步得到增强，为某银行的可持续发展、业务稳健运营打下坚实基础
（四）深入开展“三查两改”风险隐患排查活动
今年6至9月份，在全县农信社深入开展“三查两改”风险隐患排查活动，县联社各单位、各部门分岗位、分层次、分条线建立起“员工合规自查运行日志”“网点合规建设周登记簿”“部门合规提升月监督卡”，作为履行承诺责任、督促合规提升和接受监督考评的重要工作依据。要求各部门要每月分口组织一次风险排查活动，重点加强对贷款投放、财务收支、安全保卫、内控建设、操作流程等风险领域的风险排查，梳理归纳辖内网点合规建设好经验、好做法，分析查找出现问题的原因，制定和修改相关管理办法。通过自下而上、上下联动的排查措施，改善合规执行面貌，建立合规提升机制，提高合规管理水平。
（五）加强内控管理，堵塞合规漏洞
在合规建设活动实施过程中，某银行从检查监督入手，将合规建设活动与经营管理目标、道德风险防范工作结合进行，促进各项内控制度的有效落实。一是围绕各项业务流程及内控管理，对现有的规章制度进行梳理和完善，使每一个岗位、每一个环节都有章可循，从而规范员工业务操作行为，进一步促进内控制度体系建设的完整与统一，确保内控管理不留死角。联社经过半年多的不懈努力，目前已经完成梳理内部管理制度30余项，内容涵盖逐级授权分责、成本费用控制、财务分配、不良贷款问责、劳动用工制度和信息披露等方面，已建立起了比较完善的内控制度体系；二是建立从
业人员合规经营档案，将从业人员合规学习、守法经营和违规行为情况记录在案。
（六）加大违规问责力度，提高全员合规意识
在合规建设活动实施过程中，将合规建设活动与案件专项治理工作结合进行，促进各项内控制度的有效落实。一是完善合规问责制度，对违规行为进行责任认定和追究，严格问责，每季度将问责情况向监察部门报告。违规行为一经发现，即要对行为人进行严肃问责，绝不姑息迁就。对于重大实质性违规，要坚决落实“高管撤职，员工开除”的监管要求，对于一般性违规，要从严从重严肃问责。二是建立诚信举报制度，公布举报电话，畅通举报通道，鼓励员工与社会各界举报信用社在经营活动中的违法、违规行为，保护举报人的合法权益，维护金融稳定。联社向社会公开服务承诺，各网点聘请了服务监督员，设立了服务监督台、举报箱，增强了公众的外部监督作用，促进自身服务水平和社会形象的提升。
二、存在的问题
合规建设提升年取得成绩的同时，我们还要清醒的看到存在的问题。一是个别领导对合规建设提升年活动认识不到位。从思想上没有引起高度重视，不同程度上存在重业务，轻学习，重效能，轻防控的现象。在自查整改过程中查找问
员工在银行合规发展中存在的问题第四篇
《对银行合规与文化问题的再认识》
对银行合规与文化问题的再认识
——兼商榷巴塞尔委员会的有关合规概念
心无挂碍
内容摘要：本文主要探讨了银行合规中的“为什么”、“是什么”和“怎么办”问题，通过对合规风险三层含义的剖析，指出意识层面的合规才是真正的合规，而无论行为或意识层面的合规，都有赖于合规文化的培育。为此，提出当前银行合规和合规建设首先要注意的一个问题，就是要倡导和培养合规人人有责的理念，培养每一个人的合规意识，激发每一个人主动合规的自觉性。这是我们开展好其他一切工作的前提和基础。
关键词：银行 合规 再认识
一、银行为什么需要合规
从中文的角度来看，合规包含了两层意思，一是合，它是一个动词，意味着合是由人来完成的；二是规，这是一个名词，是需要人来遵循和执行的一切规矩。讨论银行合规，说明银行及其从业人员是有约束他们的一套规矩需要去遵循和执行的。这是因为，银行首先是存在于社会、经济和市场中的一个组织、一个企业、一个独立的市场主体，那么银行和它的从业人员必然要受到社会、经济和市场中规范一切组织、企业和市场主体的法律、法规、道德、习惯、惯例等等行为准则的约束，这些是银行需要遵循的一般外部规矩。其次，银行作为一个企业组织，如同其他一切企业组织一样，也必须通过管理活动，来合理高效地配置和利用好组织内外的各种资源，提高银行运行的效率，并最终使银行的目的得以实现。管理活动则是通过人去遵循和执行与规划、组织、领导、控制等有关的一系列内部制度机制来完成的，这些是银行需要遵循的一般内部规矩。第三，银行作为一个经营风险的企业，其区别于其他企业组织的经营特点，即：资产负债匹配上的天然缺陷、经营的是货币商品、经营过程中多个环节存在信息不对称和风险不确定、以及由此可能造成的风险与损失会给社会经济带来的巨大负面影响等，决定了银行必须有比其它企业组织更严密、更特殊的公司治理与内部控制，同时还必须接受来自外部的严格监督与管理。为此，银行及其从业人员就有了更多特殊的内外部规矩需要去遵循，否则银行经营的风险就可能失控。
二、不合规是怎样产生的
要明白什么是合规，必须先弄清为什么会出现不合规——即合规风险是怎样产生的。我们说，既然有这么多规矩需要银行和它的从业者们去遵循，那么导致不合规的问题就可能出在两个方面，那就是人的问题和规的问题。
按照巴塞尔银行监管委员会对合规风险的定义，合规风险是指银行由于不能遵循我们刚才所说的这些一般和特殊的内外部规矩，而可能遭受到法律制裁、监管处罚、或者是重大财务损失，或者是声誉损失的风险。这个定义并不全面，我们知道，风险就是指的不确定性，而这里只说到不合规后果的不确定性，后果有风险、后果很严重，但为什么不能合规这个我们更加关心的问题，也就是不合规原因上的不确定性没有交代出来，那么我们也就不知道该
如何去防范合规风险，更无法理解为什么不合规是银行经营发展的一种特殊风险，为什么合规风险管理是银行管理控制其他风险的基础环节，是构建有效内控机制的基础和核心。
为此，本文认为合规风险应当包含三层含义：
第一是合的风险、人的问题——即银行的全部从业人员，他们当中的每一个是不是都有能力和愿望去合规，这是不确定的，在这方面人可能靠不住、可能出问题。
从愿望的角度看，我们可以用经济学里的委托代理问题来解释人的行为。我们把被要求合规的每一个银行从业人员都称为“代理人”；把要求他们合规的人或组织称为“委托人”。由于委托人和代理人都是自身利益最大化得追求者，代理人不会自觉地、完全地按照委托人的要求行动，代理人具有采取机会主义的倾向，或者说代理人的行为对委托人来说具有不确定性，委托人需要通过一系列的激励约束制度安排、通过构建文化共识来减小和控制这种不确定性。其中，激励约束机制必不可少但又只能治标，因为它的前提是假设所有的人都是完全的经济人——趋利避害、唯利是图，在这样的前提假设下如果激励约束不当，就会出问题。例如，委托人对代理人的评价主要看盈利、看业绩，那么代理人在经营管理银行、在办理业务或在履行自己的岗位职责时，他的全部决策也将只以此为目的，这种激励安排下代理人在风险识别与回避上将产生道德风险，也就是说，他不会去主动关心风险和违规事件可能给银行造成的损失，只会关注自己的业绩和与这些业绩挂钩的奖金。因此，还必须注重文化共识，注重人的德行修养，这才是治本的。
从能力角度来看，也就是人的才能问题，如果一个人不具备他所在岗位必需的知识和技能，那么要他去理解、遵循和执行与这个岗位有关的规矩也是不靠谱的。
第二是规的风险、规的问题——即需要被人们去合的或者说要去遵守的那些内外部规矩本身有没有、好不好，是不确定的，否则人没有规去遵守、有规但遵守不了、遵守了不好的规都会出问题。
第三才是不合规带来的后果有风险、有问题，就是巴塞尔委员会所说的可能遭受到法律制裁、监管处罚、或者是重大财务损失，或者是声誉损失等等，它告诉我们对银行自身来说，为什么不能不合规。
三、怎样才是真正的合规
解决这个问题可以通过分析对合规风险的防范——即合规风险管理机制来实现。 通过归纳巴塞尔委员会有关合规的文件内容可以得出，合规风险管理机制是指银行主动识别风险，主动避免违规事件发生，主动采取纠正措施，主动采取适当的惩戒措施，主动去持续地修订相关制度流程，持续地修订能够详细地描述具体做法的岗位手册，通过人的这一系列的主动作为，来有效管理自身的合规风险，确保银行始终能够处于一个合规、稳健运行的周而复始的循环过程当中。这里面，主动去识别规的风险，主动去持续地修订相关制度流程，持续地修订能够详细地描述具体做法的岗位手册等等，解决的是规的问题。主动识别合的风险，主动避免违规事件发生，主动采取纠正措施，主动采取适当的惩戒措施等等，解决的是合的问题。而这一切又都必须依靠人的一系列主动作为，因此，对合规风险的防范，归根到底要解决的还是人的问题。解决这个问题要靠制度机制，更要靠人的德行修养，靠价值观的树立，靠对人的教化，换句话说，就是要培育合规文化。
改革开放以来，中资银行在公司治理、内部控制、激励约束等制度机制的建设上取得了长足的进步，但仍然问题不断，其原因正是在规和人两个方面还有欠缺：
首先是规出了问题。这些制度机制还有不完善的地方，例如在激励机制上的急功近利，我们屡屡片面强调业务指标和薪酬收入挂钩，导致一些分支机构，尤其是基层行一味盲目的追求存贷款规模和增长速度；又如有些控制制度有没有建立或不健全、缺乏可操作性，造成内部各个业务部门在具体行使职能的时候，缺乏清晰明确的权责利边界和责任追究机制，不能形成科学的协调和制约机制，等等。
其次是人出了问题。
一方面，我们对管理、治理的认识片面地停留在完全依靠制度机制的完善来达成管理治理的目标上，往往忽视了另一半工作，对人、对银行从业者的教化，价值观的树立，德行修养的提高，乃至银行合规文化的形成。我们知道，任何制度机制都需要人的执行和配合，如果我们不去教化员工，提高他们的德行修养，让他们树立起正确的价值观，那么个人在追求和实现自身理想、梦想的时候，很可能就只知道“天行健，君子以自强不息”，为此而不择手段、不顾一切，却忘记了还必须配以“地势坤，君子以厚德载物”，没有了道德文化作为支撑，后果就是变相培育了不违规吃亏、不违规不发展的“违规文化”，这样的环境下制度机制建设的再好，得不到认真执行，终究要出大问题。所以，我们常讲的公司治理、内部控制等制度机制，是可以复制照搬的东西，这些年我们把国外的这些东西都搬了过来，为什么没有达到预期效果，一个重要原因就是没有道德和文化的支撑，也可以把它叫做合规文化的支撑，所以公司治理也好、内部控制也好，出现了水土不服。但文化这东西是不能复制的，只能慢慢的培养教化，这也是为什么说合规文化没有最好只有最适合的缘故。
另一方面，在用人上，过去对“德才兼备、以德为先”坚持得不够，这对以部门银行为主的经营管理架构尤为严重，因为各级经营管理层尤其是各级行长在这个组织架构中拥有相当大的权利，他们的风险偏好、经营理念和行为在很大程度上直接决定了银行经营的好坏，如果他们带头违规，将直接导致银行各种内控制度与机制的失效。因此，对“德才兼备、以德为先”必须有这样的认识，一个人用到一个岗位上，他需具备胜任这个岗位的相关知识技能，也就是才，才是必要条件，缺了不行，只有才也不行；这个人还必须要有载得起这个岗位的德行修养，这个德，是充分必要条件，否则他将受不了岗位带来的权利和利益诱惑。尤其对高级管理人员，除了必须具备所任岗位需要的能力才干外，还要有相应的德，这个德除了要载得起他所面对的物外，更要靠高管的德来教化他所管辖员工，如果高管们自身还有待教化，那迟早要出事。为此，我们的高管首先自己要做到“诚意、正心、修身”，有了受得起你所在岗位的德行修养，然后才能去“齐家、治国、平天下”。各级管理人员，既然到了管理岗位管着别人，就应当对被管的人负责，要用自身的修养来教化和影响他们，这是中国文化的思想精髓。当然，这里不是要求每个人都要成为圣贤，我们每个人在社会上安身立命，都有自己所处的位置，那么我们都要努力具备与自己所处这个位置相适应的德。
因此，银行抓合规，必须从机构的制度机制和员工的文化修养两个方面着手。说到这里我们需要来重新检讨一下合规的定义，巴塞尔委员会定义的“合规”可归纳为，使银行的所有活动，与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。这个定义也不够完整，它只说到行为层面的合规，但我们谈的合规并非行为那么简单，否则它与传统的合规概念不会有本质区别。我们还应当加上意识层面的合规，也就是说，合规还是一种人们工作和生活的习惯，是一种自觉，是一种修养，意识层面的合规才能实现真正意义上的主动合规，也才是真正意义上的合规。我们搞合规建设正是要建设这样一些机制和文化来使人们实现行为和意识的合规。
四、当前银行合规与合规建设要注意的问题
当前银行合规和合规建设首先要注意的一个问题，就是要倡导和培养合规人人有责的理念，培养每一个人的合规意识，激发每一个人主动合规的自觉性。这是我们开展好其他一切工作的前提和基础。
往大里讲，这也是我们国家搞社会主义市场经济能不能成功的前提和基础。今天我们的市场经济出现了很多问题，根子都在这里。经济学书本上的标准提法认为，市场经济有两只手，一只是看不见的叫做市场规律，另一只是看得见的叫做政府调控，两只手各管一块，市场有效的地方政府不管，政府只管市场失效的地方。但光靠这两只手的配合市场能够高枕无忧吗，无论从西方的市场经济历史还是从我国市场经济的实践来看，都是不行的。因为无论是西方还是我们，都常常会忽视前面所说的这个前提和基础。事实上这点西方自由市场经济的鼻祖亚当斯密早就看到，亚当斯密除了写《国富论》，还写了一本《道德情操论》，他说：自爱、自律、劳动习惯、诚实、公平、正义感、勇气、谦逊、公共精神、以及公共道德规范等，所有这些都是人们在前往市场之前就必须拥有的。这些话的意思，如果用中国文化来表达，就是先要能厚德载物，这个人才能到市场中去自强不息，否则就会翻船。2008年的金融海啸以及我们国家经济社会中存在的问题，不就是因为很多人没有能载物的这个德引起的吗！这个德就是一种文化修养和价值观，放到我们银行也可以说就是合规文化。所以，市场经济不应当只有“两只手”，而应当有“三只手”。这个德，这个文化修养和价值观就是常常被人们忽视的第三只手，它影响人们的行为于无形之中，从而也影响到市场中另外两只手是否正常发挥作用。
今天，社会上的功利意识太强，每个人都或多或少地受到影响，人们只注重自强不息，忘了厚德载物，其结果就是为达到个人目的不择手段、唯利是图。所以，我们银行业搞合规建设，应当花力气把银行业中这种扭曲了的个人奋斗思想纠正过来（这同时也是全社会都该做的事），让每一个员工在自强不息的同时，更要注重厚德载物，协调好个人奋斗过程中各方面的关系，既创造一个有利于个人奋斗的环境，又能使个人奋斗有益于国家、民族和社会。这里要特别强调一下意识层面的合规，作为管理者，不可能事事时时都盯住每一个员工，看他是否合规，我们并不知道员工在没有监督的情况下会不会守规矩，解决这一问题，除了要完善公司治理和内控制度机制外，最根本的还是要靠员工的德，靠员工的文化修养和价值观，靠员工的合规意识，有了员工的合规意识就好比在每一个员工内心装上一个监控器。我们说合规创造价值，但对合规的管理控制肯定也带来成本，如果完全依赖制度机制约束来实现行为层面的合规，这个合规成本可能会相当高，而依靠文化修养来实现的意识层面的合规，才是成本最低的、真正的合规！
其次，要正确认识和处理好合规风险管理机制和文化建设中各个角色的职责与关系：
（1）银行机构中的每一个人、每一个部门，包括高层，他的合规职责包含了两个方面内容：一是必须遵守好自身所在岗位应当遵循的所有规矩；二是应当主动去发现、报告和纠正与自身所处岗位有关的所有合规问题或者叫做合规风险点。
（2）合规必须从高层做起。这里说的高层，实际上包括了银行各级机构的高级管理人员，而不是仅指法人机构的高管层，这是由中资银行的部门银行特点所决定的。高层在合规上除了要自觉外还有觉他的职责，银行良好道德风气的形成，要求高层要有效履行合规职责，身体力行、言行一致；同时，高层要从文化修养层面倡导并在全行推行诚信和正直的道德行为准则和价值观念，要重视和善于去教化你的员工。此外，高层还要重视对制度框架的构建、执行与完善，为员工合规创造一个良好的环境。比如，要改变过去近似行政机构的银行制度范式，重视制度的可执行性，使员工知道什么是合规什么是违规；又如，要善于发现并校正管辖范围内存在的破窗问题，避免环境诱使员工违规。根据管理学中的破窗理论：如果有人
打坏了一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，别人就可能受到某些暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。久而久之，这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。在这种氛围中，违规与犯罪就会滋生、繁荣。人的行为很大程度也受到环境的决定。我们的工作环境通常有两类，一类是硬环境，如办公环境，设备环境等。另一类是软环境，如工作氛围，企业文化制度，语言习惯等。很多银行都很在意硬环境中的“破窗子”，只要一出现问题立即修理，但却不太在意软环境中的破窗子：比如同事关系的紧张，比如个人或企业文化中的不良习气，比如语言习惯中对客户的不敬，比如制度上的漏洞等等！然而，银行任何一个问题的背后，一定是若干问题累积的结果！所以，要想解决问题，也需要从问题发生的环境上找原因，很多问题表面上是某个人的问题，其实背后是企业的制度、文化与员工心态出现了“破窗”，这种“破窗”在“鼓励着”问题的出现！再如，要切实有效地落实问责制，构建激励相容的考核机制，使员工不能、不敢也不用违规，等等。（3）明确合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门。合规部门要做好工作，一是必须保持合规部门的开放性。这里主要指信息来源以及汇报路线的开放和畅通，这是非常重要的，否则很难去及时发现和纠正合的风险和规的风险。二是必须建立配套机制确保合规工作的独立性和有效性。这包括对合规部门合规人员考核的独立性；将合规纳入绩效考核范围（这里主要指对业务部门的考核）；建立诚信举报机制（又可称为“道德热线”），它是银行为内部员工举报违规行为所建立的、安全通畅的信息反馈机制，是“合规人人有责”的具体落实，因为它强调了员工应从维护诚信精神的角度，自觉地向银行相应管理层指出存在的问题，等等。
员工在银行合规发展中存在的问题第五篇
《银行内部控制与合规管理》
内控提升品质，合规创造价值
随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题
受到银行业内高度重视。要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系
统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实
施银行合规管理。只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理
工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。
在我刚进入工行的时候，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银
行合规管理这一问题，可以说只是一知半解。但是，在这几个月的学习工作工程
中，我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽
然可能还是比较浮于层面，不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如
何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一
些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。银行内部控制是指商业银行为
实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、
事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行合规管理是指一个独立的机
制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。合规风险包括因
未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和
标准”）导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。在字面含义上，
我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步,银行业务日趋现代化、多样化、复杂
化。近年来,由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制
度执行过程中存在着诸多问题和漏洞。由此，加强银行业内部控制制度建设又被
提到新的高度。面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有
效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要
课题。要想加强我行的内部控制制度，就需要从以下几个反面着手：
1.完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。银行业应注重宏观金融背
景之下，如何提升自身的风险管理能力的问题，创造良好的内控环境。根据《公
司法》、《中华人民共和国商业银行法》的要求，实行董事会领导下的行长负责制，
保证董事会是全行最高权力机构，切实发挥董事会在银行发展方向、重大业务决
策和宏观管理方面的职能作用。在此基础上，改革商业银行现行的内部稽核体制，
实行对总行法人负责的内部稽核制度，加强总行对稽核工作的垂直领导。
2.加强岗位内部控制机制建设，实现岗位间的监督制约。一是按照责任分离、
相互制约的原则建立会计岗位责任制，坚持现金、有价单证保管与账务记录相分
离，重要空白凭证保管与使用相分离，账务收支审批与会计核算相分离，呆账准
备金的确认与销核相分离，账务处理与后续稽核相分离的准则，按照会计制度、
业务性质和合理负担的要求设置记账、复核、事后监督等岗位，明确每个岗位的
职责和权限，并相互制衡。严禁会计人员一人从事两个以上重要岗位的工作和越
岗越权处理业务。二是按照每一项业务至少必须有两个岗位或两人以上参与记
录、核算和管理的要求，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，按各自的
工作性质、权限承担相应的工作责任；三是加强业务操作的事后检查，每项业务
要求有一名业务主管或专门岗位对该项业务处理的整个流程进行综合把关和全
过程的检查，确保各岗位按职责要求正确处理同一业务，发现问题，及时纠正。
中国工商银行作为中国规模最大的商业银行，在加强内部控制体系建设方面，独
具特色，它较早设立了专职的内控管理部门。目前，总行、一级分行及二级分行
三个层次均设立了内控合规部门，承担内部控制牵头、合规管理、操作风险管理、
反洗钱管理和监督检查等职能。同时，在各级分行建立了内控管理委员会，负责
统筹部署本行内控体系建设工作。
3.健全银行内部责任机制，保证资产运用的安全性和盈利性。一方面要解决
好银行内部审批程序和分段授权问题，防止分支机构权力过大，资产风险不易控
制。另一方面狠抓内部岗位责任的落实。建立会计内部控制负责制，主管会计的
副行长向行长负责，应定期检查会计工作；会计主管对主管行长负责，具体组织
和管理各项会计工作，监督各项规章制度的落实，处理重要会计事项，定期抽查
重要会计业务，发现问题及时解决，定期向主管行长汇报工作，但不参与具体事
务；一般会计人员对会计主管负责，执行各项会计制度和操作规程，履行所承担
职责；下级行对上级行负责，并接受总机构的监督和指导。
4.加强银行内控电子化管理，保障银行业务的正常运行。银行业务的日益现
代化，要求银行内控手段更加有效率、更加安全可靠。而我国银行业目前还未形
成一套有效的内部电子监管系统和电子网络系统，影响了内控的质量和效率，有
必要在银行电脑内部控制方面继续完善。为此，，工商银行持续加大信息科技投
入，搭建起覆盖所有业务领域的信息系统，系统硬控制能力显著提升；；实施数
据治理工程，通过数据治理，提升了信息沟通效率，强化了信息质量控制措施，
完善了重大信息内部报告管理机制，提高了信息披露质量。
5.加强业务岗位的交叉检查，防范员工舞弊行为。交叉检查是银行实施内部
控制、防范员工舞弊行为的一个基本措施，也是银行会计控制体系和业务分工设
计的基本出发点，因此要正确应用交叉检查原则，实行行内岗位轮换制和员工年
假制等，使银行每个人、每项业务都处于被监督、被检查范围之内。
6.创建重视知识和人才的机制。首先，改革银行用人制度。在引入竞争机制，
实行平等、公开的竞聘上岗的制度的基础上，进一步完善企业人才等级制度。管
理者要知人善任，创造让优秀创新人才脱颖而出人才机制，让相应才能的人才处
于相应的能级岗位，注意发现和使用那些具有信息意识、竞争意识、风险意识、
创新能力、管理能力和公关能力的一批人，要扬长避短，量才为用，使人才配备
尽量合理化，这是留住人才的有效措施之一，也是优化人才配置，提高银行业风
险防范水平的必备条件。其次，创造良好的吸引人才的环境。如工资待遇、奖金
制度、职位聘任、岗位责任制、成果评定与奖励等整套政策和办法，千方百计吸
引优秀人才从事银行工作，成为企业学术带头人、业务骨干和管理创新骨干。第
三，加大人才投资力度。采取送出去和请进来的办法，加强员工再教育和再培训，
促进员工知识更新，使其逐步成为新型的创新型和风险管理型人才。
7.将内控评价纳入各级行长绩效考核，内控评价工作应包括过程评价、效果
评价和限制评价三部分，分别对内部控制体系各要素的控制有效性、内部控制目
标的实现程度以及案件风险防范情况进行评价。工商银行十分重视内评制度，在
全面评价年度，其会从整个内控系统中抽出几百名骨干人员，组成18个组，每
个组负责评价两个分行。按照89个指标、500多个评价点，对36个分行逐一进
行过程评价并打分，9％的评分权重不算大，但管理层高度重视，因而内控评价
工作对推动各级行加强内控管理起到了非常大的作用。
所谓“不依规矩，难成方圆”，银行经营时刻与风险相伴，更要有自己的“规
矩”，合规经营应该是银行业机构发展的前提。但是应该看到，目前我国银行业
在合规经营方面仍存在不少不容忽视的问题，某些商业银行仍存在重业务拓展，
轻合规管理的做法，往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。对于这样的行为，我们应该要深思，他们的做法或许能够获得眼前利益，不过却很容易把前途都毁掉了。对于如何强化合规管理，做到依法合规经营，我提出了以下几个建议：
1.全员树立合规管理和合规文化的经营理念。要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是我行经营管理的一件大事，因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，合规能为银行创造价值，有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。合规管理和合规文化建设是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要；是完善制度管理体系，从源头上预防风险的迫切需要；是落实科学发展观，实现农行新一轮发展目标的重要保证。必须让合规的观念和意识渗透到全行员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准，努力培育员工的合规意识，在全行上下推行“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准和企业文化。
2.建立健全合规管理组织机制。一定要充分认识设立合规部门的重要性，努力克服人少、任务重和时间紧等困难，设置独立的、强势的合规部门，并高度重视合规部门的建设。合规专业人员既要具有较强的专业素质，又要具有较强的个人素质，要选派那些具有高度的敬业精神，相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。合规管理组织机制必须实行一把手负责制，层层落实责任制，明确合规部门在本行的枢纽地位，界定好合规部门与业务部门的关系：业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线，合规部门在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各业务部门或其他后台支持部门，各个业务部门主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规部门的风险监测和评估；合规部门要通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为银行业务与产品创新提供合规支持，最大限度地减少业务创新带来的法律风险。
3.制订一套具有较强执行力的制度。长期以来，我行内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性。合规经营呼唤科学合理的、完善的规章制度和操作流程，需要强化规章制度的执行力，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况。在业务规章和操作规程的制定上，要明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规风险管理的制度基础。必须改变一直以来沿用行政机构规章制度的制定方式，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，规章制度一定要覆盖到所有客户、产品和服务，一定要涵盖所有从业人员的行为操守和道德规范。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。
4.强化员工的合规培训。高层管理者、合规管理人员和其他人员是合规文化建设中的三个层次。作为基层经营行，应通过组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，将银行所适用的法律、规则和准则、合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质，贯穿于银行的业务政策、行为手册和操作程序中。对合规管理人员要加强新法律法规的培训和坚持“实事求是、客观公正、廉洁奉公”的职业情操的培养，确保从业人员具备应有的专业素养；对其他员工负责提供关于操作执行中相关的法律、监管规定、行业准则的培训，包括新入行人员的合规培训和测试；要针对适用法律、规则和准则的变化，与时俱进地开展相应的培训和教育；要加强正反两方面的教育，大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型，弘扬正气，同时剖析典型案例、公开处理典型案件和违规违纪责任人，对员工进行警示教育。通过多层次地合规培训，逐步在全行形成合规文化的氛围，确保内外部的相关规定得到贯彻落实。
5.加强对合规经营的检查监管。从持续发展的角度看，银行合规经营必须实现内部控制和外部监管的有效结合。一方面，加强信息披露，提高透明度，利用社会力量来监督经营行为；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。在履行检查和自律监管职能时，各部门职责分工要明确，要密切配合，形成合力。一是要治理重点业务。对虚假汽车贷款、虚假住房按揭贷款、虚假抵
员工在银行合规发展中存在的问题第六篇
《银行合规建设演讲稿》
为增强邮政金融业务合规经营管理意识,培育良好的合规文化，2009年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期,开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。一、正视问题，构建金融合规管理体系。 邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距：一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生；业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和代理网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施：一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法；二是建立“三条线”的合规防控体系：一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系；第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善。三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照国家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。 二、建章立制，构建金融合规制度体系。
银行号称三铁 ：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。 1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订；对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。 2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核；支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁” 等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。 3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”（ 涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员）进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。 三、培育锤炼，构建金融合规文化体系。 合规，它是银行内部一项核心的风险管理活动，即：确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。构建邮政银行特色的合规文化需要不断培育锤炼。 1、加强从业人员全方位教育。一是要建立员工教育培训制度和短、中、长期的教育培训计划；二是要定期组织员工进行学习、辅导，请专家、教授讲课，主要内容是：国家的方针政策、银行业的有关法律法规、业务理论知识、业务操作知识、新业务知识、有关业务的流程等等；三是定期组织岗位培训和岗位练兵活动，组织各种考试、测试，营造良好的学
习氛围和积极向上的合规文化环境。四是建立健全员工的教育培训惩机制。 2、加强企业文化多元化建设。一要继续保持传统的做法，不因体制变化而变化。二要建立健全内控体系、授权授信体系、风险识别监测体系、业务风险管理体系，对各种风险进行动态、持续监控。三要加强稽查检查，提高检查的质量和效果。四要加强沟通联系，与邮政企业形成管控合力，切实抓好案件防控工作，提高各类资金案件的控制防范能力。3、打造邮储银行特色的合规文化。合规作为一种文化，强调的是人人合规。合规工作与银行的各个流程、各个工作环节和每个银行员工都息息相关。要让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，树立“从高层做起，合规人人有责，主动合规，合规创造价值”四种理念，在全体员工中逐步形成时时事事处处 “行兴我荣，行衰我耻”的荣辱观，成为业务的尖兵，发展的高手，营销的能手。4、提高合规执行力度。首先，要使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作；其次，可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交差互查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差；第三，从涉及银行整体的企业文化、组织机构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，建立专业化的合规风险管理队伍，梳理、整合和优化银行的管理体系。5、培育合规 “四种意识”、“两个加强”。四种意识：一是合规办事意识，努力消除凭感觉办事，凭经验办事、凭习惯办事的陋习；二是责任意识，对事业负责、对同志负责、对自己负责；三是监督意识，形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯；四是保密意识，既要做好银行内部发展的保密工作，更要做好为客户保密工作。两个加强：一要加强违规监管力度；二是加强工作作风建设。6，要把以“客户为中心”的理念贯穿于我们工作的始终。“基础牢固，稳如泰山；基础不牢，地动山摇”。风险的防范与控制，说到底是人的因素起着重要作用，客户创造市场，客户创造价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。如果每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。要在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，让全体员工了解资产质量与经济增加值、与薪酬分配的关系，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，引导和带领全行员工形成规范
操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，就能有效提高我行风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不可替代的重要作用。要更新服务意识。现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我行核心竞争能力的当务之急。从我行看，我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但这些转变还仅仅停留在表面层次上，缺乏更深程度的挖掘。在当前市场竞争越来越激烈的情况下，要突破原有的局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特别是要准客户定位，牢固树立为优质客户服务的意识，因为20%的优质客户将会给我们带来80%的经营利润。7，要着实提高风险管理水平与技能。一方面，从我行自身来看，在银行成本上受到诸多限制，包括财务成本、税务成本、拨备成本、资本金成本、风险损失成本等。在计划经济体制下，我们很长一段时间忽略了成本的制约因素，盲目地增人增机构增规模，不计成本造成了相当程度的浪费。此外，我们的内部管理在成本约束上也存在漏洞，缺乏控制节约成本的有效措施，许多领导到员工没有很好地树立节约成本的意识。实践证明，无约束下的经营，就会增加经营风险。因此，我们要改变以往盲目地追求规模和数量的增长，重规模、轻效益，重发展、轻风险，重投入、轻产出，重短期效益、轻长期效益的局面，要把各种成本制约的理解贯彻到各级行管理层，要学会在有成本制约条件下的健康发展，每项业务都要讲成本管理，每项经营活动都要讲成本制约，认真测算评估投入与产出的数额比例，追求效益的最大化。另一方面，国外先进银行强调的“风险管理意识和能力是以客户为重要支撑”的理念是我们缺少的。作为一名员工，特别是作为一名领导，只有风险服务意识还不够，还要有风险服务技能。要采取有效措施，积极培育员工的风险意识，让员工明确那些该做那些不该做，确保在工作中严格执行操作流程、岗位制度、合规守法工作标准及纪律惩处规则，把合规管理、合规经营、合规操作落到实处，使警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入每个员工的心中，进一步加强内部控制，增强自我
约束和自我发展能力，为全面提升银行的核心竞争力提供有效保障。8，要树立全面协调均衡的经营理念。目前，我行利润的主要来源还是依赖客户业务，但仅仅依靠这一传统业务远远无法达到市场的需求。随着资本一级市场的发展，企业的融资渠道逐渐拓宽，一些优质客户已不再需要银行的融资渠道。利率市场化的推进、客户需求的日益多样化，都迫使我们去思考今后的发展问题，真正的优质商业银行应该在为客户提供资金融通服务的同时，也能够向客户提供资金清算、财务顾问、财富管理服务等中间业务。现在，中间业务的内涵在迅速扩充，提升客户服务价值和对客户价值的最大挖掘，要求商业银行实现资产、负债与中间业务的均衡发展。同时，由于中间业务的发展不受资本金约束，可以弥补资产负债业务发展受到的限制，因此协调资产、负债和中间业务的发展，既是市场经济法则对商业银行的要求，也是商业银行经营规则的内在要求。为上经，我们邮储银行在发展业务的同时，要全力推进以员工为主体和核心、面向业务、面向管理、面向操作的合规文化建设，通过强化教育培训、组织风险点的成因分析，搭建防控体系、优化流程、规范管理，保证业务发展质量等系列活动的深入开展，让合规人人有责、合规创造价值的观念已深入人心。让依法决策、合规经营与管理，按章办事、合规操作在全行上下蔚然成风。切实整治有章不循、违规操作、屡查屡犯的顽症，及时消除基础管理工作存在的隐患得到，增强防范风险的能力，为业务持续健康地发展创造了良好条件。
员工在银行合规发展中存在的问题第七篇
《银行合规管理[1]》
内控提升品质，合规创造价值
随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题受到银行业内高度重视。要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理。只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。 在我刚进入工行的时候，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一问题，可以说只是一知半解。但是，在这几个月的学习工作工程中，我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽然可能还是比较浮于层面，不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行合规管理是指一个独立的机制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。合规风险包括因未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和标准”）导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。在字面含义上，我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步,银行业务日趋现代化、多样化、复杂化。近年来,由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制度执行过程中存在着诸多问题和漏洞。由此，加强银行业内部控制制度建设又被提到新的高度。面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要课题。要想加强我行的内部控制制度，就需要从以下几个反面着手：
1.完善银行组织管理体系，创造良好的内控环境。银行业应注重宏观金融背景之下，如何提升自身的风险管理能力的问题，创造良好的内控环境。根据《公司法》、《中华人民共和国商业银行法》的要求，实行董事会领导下的行长负责制，保证董事会是全行最高权力机构，切实发挥董事会在银行发展方向、重大业务决策和宏观管理方面的职能作用。在此基础上，改革商业银行现行的内部稽核体制，实行对总行法人负责的内部稽核制度，加强总行对稽核工作的垂直领导。
2.加强岗位内部控制机制建设，实现岗位间的监督制约。一是按照责任分离、相互制约的原则建立会计岗位责任制，坚持现金、有价单证保管与账务记录相分离，重要空白凭证保管与使用相分离，账务收支审批与会计核算相分离，呆账准备金的确认与销核相分离，账务处理与后续稽核相分离的准则，按照会计制度、业务性质和合理负担的要求设置记账、复核、事后监督等岗位，明确每个岗位的职责和权限，并相互制衡。严禁会计人员一人从事两个以上重要岗位的工作和越岗越权处理业务。二是按照每一项业务至少必须有两个岗位或两人以上参与记录、核算和管理的要求，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；三是加强业务操作的事后检查，每项业务要求有一名业务主管或专门岗位对该项业务处理的整个流程进行综合把关和全过程的检查，确保各岗位按职责要求正确处理同一业务，发现问题，及时纠正。中国工商银行作为中国规模最大的商业银行，在加强内部控制体系建设方面，独具特色，它较早设立了专职的内控管理部门。目前，总行、一级分行及二级分行三个层次均设立了内控合规部门，承担内部控制牵头、合规管理、操作风险管理、反洗钱管理和监督检查等职能。同时，在各级分行建立了内控管理委员会，负责统筹部署本行内控体系建设工作。
3.健全银行内部责任机制，保证资产运用的安全性和盈利性。一方面要解决好银行内部审批程序和分段授权问题，防止分支机构权力过大，资产风险不易控制。另一方面狠抓内部岗位责任的落实。建立会计内部控制负责制，主管会计的副行长向行长负责，应定期检查会计工作；会计主管对主管行长负责，具体组织和管理各项会计工作，监督各项规章制度的落实，处理重要会计
事项，定期抽查重要会计业务，发现问题及时解决，定期向主管行长汇报工作，但不参与具体事务；一般会计人员对会计主管负责，执行各项会计制度和操作规程，履行所承担职责；下级行对上级行负责，并接受总机构的监督和指导。
4.加强银行内控电子化管理，保障银行业务的正常运行。银行业务的日益现代化，要求银行内控手段更加有效率、更加安全可靠。而我国银行业目前还未形成一套有效的内部电子监管系统和电子网络系统，影响了内控的质量和效率，有必要在银行电脑内部控制方面继续完善。为此，，工商银行持续加大信息科技投入，搭建起覆盖所有业务领域的信息系统，系统硬控制能力显著提升；；实施数据治理工程，通过数据治理，提升了信息沟通效率，强化了信息质量控制措施，完善了重大信息内部报告管理机制，提高了信息披露质量。
5.加强业务岗位的交叉检查，防范员工舞弊行为。交叉检查是银行实施内部控制、防范员工舞弊行为的一个基本措施，也是银行会计控制体系和业务分工设计的基本出发点，因此要正确应用交叉检查原则，实行行内岗位轮换制和员工年假制等，使银行每个人、每项业务都处于被监督、被检查范围之内。
7.将内控评价纳入各级行长绩效考核，内控评价工作应包括过程评价、效果评价和限制评价三部分，分别对内部控制体系各要素的控制有效性、内部控制目标的实现程度以及案件风险防范情况进行评价。工商银行十分重视内评制度，在全面评价年度，其会从整个内控系统中抽出几百名骨干人员，组成18个组，每个组负责评价两个分行。按照89个指标、500多个评价点，对36个分行逐一进行过程评价并打分，9％的评分权重不算大，但管理层高度重视，因而内控评价工作对推动各级行加强内控管理起到了非常大的作用。
所谓“不依规矩，难成方圆”，银行经营时刻与风险相伴，更要有自己的“规矩”，合规经营应该是银行业机构发展的前提。但是应该看到，目前我国银行业在合规经营方面仍存在不少不容忽视的问题，某些商业银行仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。对于这样的行为，我们应该要深思，他们的做法或许能够获得眼前利益，不过却很容易把前途都毁掉了。对于如何强化合规管理，做到依法合规经营，我提出了以下几个建议：
1.全员树立合规管理和合规文化的经营理念。要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是我行经营管理的一件大事，因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，合规能为银行创造价值，有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。合规管理和合规文化建设是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要；是完善制度管理体系，从源头上预防风险的迫切需要；是落实科学发展观，实现农行新一轮发展目标的重要保证。必须让合规的观念和意识渗透到全行员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准，努力培育员工的合规意识，在全行上下推行“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准和企业文化。
2.建立健全合规管理组织机制。一定要充分认识设立合规部门的重要性，努力克服人少、任务重和时间紧等困难，设置独立的、强势的合规部门，并高度重视合规部门的建设。合规专业人员既要具有较强的专业素质，又要具有较强的个人素质，要选派那些具有高度的敬业精神，相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。合规管理组织机制必须实行一把手负责制，层层落实责任制，明确合规部门在本行的枢纽地位，界定好合规部门与业务部门的关系：业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线，合规部门在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各业务部门或其他后台支持部门，各个业务部门主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规部门的风险监测和评估；合规部门要
通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为银行业务与产品创新提供合规支持，最大限度地减少业务创新带来的法律风险。
3.制订一套具有较强执行力的制度。长期以来，我行内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性。合规经营呼唤科学合理的、完善的规章制度和操作流程，需要强化规章制度的执行力，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况。在业务规章和操作规程的制定上，要明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规风险管理的制度基础。必须改变一直以来沿用行政机构规章制度的制定方式，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，规章制度一定要覆盖到所有客户、产品和服务，一定要涵盖所有从业人员的行为操守和道德规范。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。
4.强化员工的合规培训。高层管理者、合规管理人员和其他人员是合规文化建设中的三个层次。作为基层经营行，应通过组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，将银行所适用的法律、规则和准则、合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质，贯穿于银行的业务政策、行为手册和操作程序中。对合规管理人员要加强新法律法规的培训和坚持“实事求是、客观公正、廉洁奉公”的职业情操的培养，确保从业人员具备应有的专业素养；对其他员工负责提供关于操作执行中相关的法律、监管规定、行业准则的培训，包括新入行人员的合规培训和测试；要针对适用法律、规则和准则的变化，与时俱进地开展相应的培训和教育；要加强正反两方面的教育，大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型，弘扬正气，同时剖析典型案例、公开处理典型案件和违规违纪责任人，对员工进行警示教育。通过多层次地合规培训，逐步在全行形成合规文化的氛围，确保内外部的相关规定得到贯彻落实。
6.建立有效的合规经营激励约束机制。一是要建立并落实合规经营的定期评估机制和重大违规行为的报告制度，对重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报的，根据有关情节、不良影响程度等，按照国家或本行有关规定严肃处理。二是要建立合规问责制，落实合规责任。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者要给予保护、表扬或奖励；加大违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级管理者的责任。三是要建立检查人员的再监督制度，对各级管理人员、合规部门人员、监管人员在日常的合规风险管理工作中该发现的问题未发现，该处罚的未处罚，该提出整改意见未提出的，要追究连带责任，一并予以从严处罚。
总之，内部控制与合规管理是商业银行经营的根本保障和永恒主题。商业银行发展的过程，同时也是完善内控机制实施合规管理的过程。不讲内控与合规的所谓发展只是无本之木、无源之水。因此，有效实现内部控制与合规管理的有机结合，就能保障业务的快速发展，就能有效地控制风险，就能保障商业银行依法合规稳健经营。
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2011年全市金融统计工作将紧紧围绕促进地方经济发展和执行货币政策、维护区域金融稳定、提供优质统计信息服务的目标，立足于xx市实际，进一步增强依法统计意识，认真落实全省金融统计制度，积极稳妥地推进全国、全省金融统计数据集中工作，牢固树立金融统计服务理念，完善经济金融时间序列库，充分整合金融统计、经济调查、货币监测统计信息，增强政策信息的敏感性，不断提高全市金融统计工作质量和服务水平，实现全市金融统计工作的新突破。
一、认真贯彻落实2011年金融统计制度，保证各项金融统计制度全面、准确落实。一是提高认识，积极组织和督促xx各县支行和各金融机构认真做好2011年金融统计制度的培训学习和贯彻落实，准确领会新金融统计制度的内容和要求，确保各项金融统计制度的全面落实和准确执行。二是加大协调，结合xx会计、统计制度变化的新要求，努力做好与会计、支付结算和国库等相关业务部门的沟通协调，保证各级xx统计数据的规范采集和及时、准确报送。三是强化监控，严格执行《涉农贷款专项统计制度，认真做好对涉农贷款相关统计数据的监测、评估，进一步统一涉农贷款统计指标口径，规范统计行为，准确采集和报送涉农贷款数据，二季度正式披露辖区涉农贷款有关统计数据。四是严格制度，督促xx各县支行和各金融机构准确理解和执行《xx
省金融机构贷款按实际投向区域专项统计制度，建立和完善相关信贷台账和统计系统，及时准确地收集、报送和编制辖区金融机构贷款按实际投向区域专项统计报表。五是严格按照金融统计制度要求，结合实际我市新增农村合作银行业务的规范统计工作，保证全省金融机构统计数据的连续性、可比性。六是精心组织，按照xxxx中心支行和地方相关部门的统一部署和要求，广泛开展宣传活动，成立相应的组织领导机构，加强业务指导与培训，积极协调、组织xx各县支行和各银行业金融机构认真做好全市银行业金融机构单位名录、基（转载自第一范文网
二、保障重点，全力以赴做好金融统计双轨并行工作，保证金融统计数据集中工作顺利进行。一是精心准备，全力完成新系统上线前全市金融统计涉及报送数据的信息初始化工作，采取有效措施引导和督促xx各县支行统计人员尽快掌握和熟悉系统操作及业务处理。二是按照xx总行金融统计数据集中工作部署，认真组织和协调xx各县支行和各金融机构应妥善安排人力，顺利开展2011年1季度金融统计数据集中系统双轨运行工作，做好新老系统的数据源和报表等内容的一致性核对，力争在尽可能短的时间完成新老系统的平稳过渡。三是积极协调和督促xx县支行和各金融机构，努力做好双轨并行期间各项金融统计工作，密切联系，及时向xxxx中心支行反映双轨并行期间的各种情况，保证全市金融统计双轨运行工作规范进行。
三、夯实统计基础，努力做好金融统计各项基础工作，确保各类统计数据的准确性和实效性。一是严格统计数据报送规定，按时、准确地报送各类金融统计报表，坚决杜绝漏报、迟报、拒报等违规现象的发生，确保全市金融统计信息数据汇总报送的及时性、准确性和完整性，全面提高金融统计数据报送工作的质量和水平。二是继续做好辖区内“金融机构货币信贷统计月报”以及“专项统计报表”等基础性报表的编制工作，充分满足各级政府、各级领导和各金融机构以及xx有关部门的信息需求。 三是积极协调与地方劳动保障部门、教育部门等相关部门的沟通，继续加大对下岗失业人员担保贷款、助学贷款、房地产贷款、中长期贷款按行业分类等专项统计指标的核对力度，不断提高专项统计报表质量，为决策部门和其他需求部门提供及时、准确的专项信息。xx各县支行要高度重视专项统计数据的核对与报表编制，本着审慎的原则做好对外披露工作，以确保辖区金融统计数据的完整性和权威性。
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四、强化依法统计管理，保证各项金融统计工作高效开展。 各县xx和各金融机构要认真学习和落实《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》等统计法规，进一步增强依法统计意识，不断规范金融统计行为，保证全市各项金融统计工作正常高效开展。
一是各县xx要认真履行依法统计管理职能，建立辖区规范、有效的日常考核管理机制，通过坚持不懈地对辖内金融机构日常金融统计数据报送的质量、金融统计信息沟通交流和金融统计组织管理等情况的考核管理，加大对金融统计数据的非现场监测和检查，积极促进和规范全市金融统计工作，从根本上保证金融统计数据的质量。二是认真落实《xx省金融统计人员备案制度》，各县xx要严格按照制度要求，建立辖内金融机构的统计人员备案制度和信息库，实现对金融统计人员的动态管理，真正落实统计岗位a、b角制度；各金融机构要严格执行备案制度，及时对金融统计工作人员进行报备和信息更换。今年是全国、全省数据集中的关键一年，各县xx和各金融机构要确保统计人员的稳定性，切实保证全市金融统计工作的有效开展。三是各县xx要认真履行金融统计监督职能，从本辖区金融统计工作的薄弱环节入手，有针对性地组织开展多种形式和内容的金融统计现场检查工作，进一步规范金融统计检查程序，增强金融统计监督检查实效，切实加强对辖内金融统计工作的监督和指导，保证金融统计数据的真实、准确和完整。
五、增强服务意识，保证金融统计数据集中后金融统计信息服务工作的顺利开展，全面做好金融统计信息披露工作。一是充分准备，采取积极措施，完善和改进金融统计数据集中系统双轨并行期间和数据集中系统正式上线后各项金融统（转载自第一范文网
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六、充分挖掘和整合信息资源，积极开展各种有特色的金融统计分析和统计制度调研。一是在做好日常统计工作的基础上，注重总结、分析辖区内经济金融运行规律和货币信贷变化特点，拓宽信息数据的搜集面，深入挖掘货币信贷变化的原因，采用计量经济学数据模型等先进的专业分析方法和手段，切实提高金融统计分析质量，积极做好金融统计信息的挖掘和成果转化工作，为各级领导、地方政府及相关部门提供及时准确的金融运行第一手信息资料。二是依托“中国xx内联网xx中心支行网站”做好
统计工作动态反映。充分利用和发挥“中国xx内联网xx中心支行网”覆盖范围广、信息传递速度快和信息容量大的优势，加快金融统计信息成果的转化，及时编写和发布优秀的统计分析和调研成果，促进全市金融统计的业务沟通与信息交流，达到互相学习，共同进步的目的，逐步提高金融统计人员的分析水平和调研能力。三是密切关注经济、金融运行中的热点、难点问题，有针对性地开展统计分析和专题研究，为经济金融发展和改革提供决策依据。比如结合金融统计制度改革和制度实施过程中出现的问题加强制度研究，对《现金收支统计制度》的改革和完善进行更为深入的调研，为金融统计制度改革提供一些修改意见和参考信息。
七、加强培训，全面提高全市金融统计工作人员综合素质。针对新形势下金融统计工作对金融统计工作人员提出的新要求，我行将根据金融统计业务发展和金融统计工作的实际需要，围绕金融统计数据集中和金融统计制度改革等重点内容，结合金融统计数据集中后新业务知识增加较多、对不同层次统计人员（转载自第一范文网
八、继续加强对经济调查工作规范化管理，深入挖掘和充分运用各类调查数据，努力提升经济调查工作质量。一是企业商品价格指数是中央银行进行价格形势判断、制定货币政策的重要参数。四大制度性经济调查之一的企业商品交易价格调查于2011年6月在我市正式开展，2011年新的企业商品调查系统将正式上线运行，各县支行要积极配合企业商品调查系统升级工作，做好调查规格品每月三旬的价格数据、价格变动原因的按时上报和企业底卡、企业价格调查表册的填制工作，今年xx市中心支行将按照上级行要求对个别县支行企业商品样本调整和扩大企业布点工作。二是继续加强对景气调查企业的监测，做好景气调查企业调整和调查分析工作。企业景气调查工作要在强化基础性工作的同时，紧密结合xx工业结构中高耗能企业占比较大、gdp能耗较高、降耗困难的现状，对xx省高耗能企业运行重点监测。月、季度分析中要加强与上月、同期相比变化幅度较大财务指标原因分析，季度综合分析要将财务数据和企业负责人问卷变化趋势紧密结合起来进行分析，同时深入攫取由于企业改制或生产规模和方向发生变化等形式造成的利润盈亏原因分析。各县支行要继续加强与被调查企业的联系，采取深入调查网点、调查企业，与企业负责人等相关人员进行座谈等多种形势，加强银企之间的协作配合，保证经济调查工作的顺利开展。
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九、增强经济金融分析工作的科学性、前瞻性和有效性，提高分析监测水平。一是继续做好货币监测分析，增强对金融宏观调控政策实施效果、区域经济金融运行特点信息反映的实效性、敏感性，积极运用计量分析方法，提高分析研究工作的科学性、前瞻性，各县支行要认真分析当地货币信贷运行规律和特点，围绕金融运行分析，开展多层次、中短期系列化的分析与预测，加强对本地区特色的研究，进一（转载自第一范文网您可以访问第一范文网（