【www.guakaob.com--报告】
许昌市经济责任审计工作领导小组办公室 关于印发《许昌市2007年经济责任审计项目计划》的
通 知
市直各有关单位：
《许昌市2007年经济责任审计项目计划》，业经许昌市经济责任审计工作领导小组研究同意，现予以公布。为了进一步做好我市的经济责任审计工作，规范审计程序，提高审计质量，望有关单位及其主要领导同志积极配合、支持经济责任审计工作，确保经济责任审计项目计划的落实。现将有关情况通知如下：
一、制订经济责任审计项目计划的指导思想
根据中央和省有关经济责任审计工作会议的部署，今年我市制订经济责任审计项目计划的指导思想是：以加强对权力的制约和监督，服务干部监督管理和党风廉政建设，推进依法行政，提高行政效能为总目标，认真贯彻市纪委二次全会和市政府廉政工作会议精神，围绕干部管理监督工作的重点，科学地安排经济责任审计项目计划。既突出重点，服务经济工作中心和干部管理监督工作，又量力而行，积极稳妥地整体推进，不断提高经济责任审计工作的质量，促进许昌经济社会又好又快地发展。
二、经济责任审计项目计划的主要内容
为了积极稳妥地推进经济责任审计工作，结合上级安排的审计任务、我市领导干部的任职情况、管理监督的实际和党风廉政建设的部署，今年我市的经济责任审计工作，主要是安排对任职时间较长、且所在单位多年没有接受过审计的重点部门、重点单位以及掌管重大资金的领导干部进行审计；并以领导干部的离任经济责任审计为主，辅之安排部分在任领导干部的任中经济责任审计。结合市 1
审计机关的人力资源和正常的审计项目计划，今年初步安排以下17个经济责任审计项目：
（一）结合上级审计机关的部署安排的经济责任审计项目 为了节约审计资源，避免重复检查，提高审计效能，结合上级审计机关安排的审计任务和正常的审计工作，安排对农业局、环保局和教育局的现任主要领导同志开展任中经济责任审计。
（二）根据领导干部调整情况安排的离任经济责任审计项目 根据领导干部的任职调整情况，初步安排对市政策研究室、市物价办、市畜牧局等10个单位的原任主要领导同志进行离任经济责任审计。
（三）根据领导干部任职情况安排的任中经济责任审计项目 根据省经济责任审计工作领导小组的要求，结合市直单位领导干部的任职情况，安排对任职时间较长、且审计间隔在3年以上的市老干部局和许昌日报社的现任主要领导同志开展任中经济责任审计。
（四）县（区）长任期经济责任审计项目
根据《省委办公厅、省政府办公厅关于进一步加强经济责任审计工作的通知》（豫办〔2005〕40号）要求，结合我市对县（市、区）财政决算审计工作的安排，在总结对其他县（市）长任期经济责任审计工作经验的基础上，今年安排对许昌县原县长进行离任经济责任审计，对魏都区区长进行任中经济责任审计。
此外，还将根据我市领导干部的任免和调整情况，临时性地安排一些离任领导干部的经济责任审计。
三、经济责任审计项目的组织实施和结果的转化利用
根据《河南省党政领导干部任期经济责任审计操作规程》（豫审〔2002〕115号）规定，我市经济责任审计项目的组织和实施，2
由市委组织部门提出委托审计建议，市审计机关组织专业审计人员认真实施。审计结束后，审计机关提出经济责任审计结果报告，报送市委组织部门并抄送市纪检监察机关，进入领导干部本人的组织档案和廉政档案。同时，根据《许昌市经济责任审计结果公布制度》规定，对经济责任审计的结果及整改情况对外公布。
希望列入今年经济责任审计项目计划的单位及其主要领导同志，认真做好有关准备，积极配合审计机关和审计人员的工作，确保经济责任审计项目的顺利实施。
附件：许昌市2007年经济责任审计项目计划表
二○○七年三月二十三日
附件：
许昌市2007年经济责任审计
项目计划表
3
4
湖北省审计厅文件
鄂审经责发„2011‟23号
湖北省审计厅关于印发经济责任 审计报告模拟版（试行）的通知
厅机关各处室：
为了贯彻执行《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》和《中华人民共和国国家审计准则》，规范经济责任审计报告文书格式，进一步提高我省经济责任审计工作质量和水平，现将经济责任审计报告模拟版（试行）印发给你们，请遵照执行。
二○一一年三月二十三日
－1－
湖北省审计厅
审计报告
鄂审经责报〔20**〕**号
被 审 计 单 位：***县（市、区）人民政府
被审计领导人员：***县（市、区）长***同志
审 计 项 目：***县（市、区）长***同志经济责任审计
－2－
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发„2010‟32号），按照我厅年度审计工作计划和省委组织部《关于***同志任***市人民政府长市长期间经济责任审计委托书》（鄂组监函„20**‟ **号）的委托，省审计厅派出审计组于20**年**月**日至**月**日，对***同志任***市长期间履行经济责任及***市20**年至20**年财政财务收支情况进行了就地审计。***市及***同志提供了与审计相关的财政财务会计资料、履行经济责任情况的述职报告和其他有关资料，并承诺对其真实性、完整性负责。***市政府的责任是在财政财务收支以及有关经济活动中，履行法定职责、遵守相关法律法规、建立并实施内部控制、按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告、保持财务会计资料的真实性和完整性。省审计厅的责任是依据法律法规和国家审计准则的规定，对***市财政财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：
一、基本情况
***市国土面积**平方公里，辖*个*级经济技术开发区、**个乡镇、**个街道办、**个行政村（居委会）。20**年末总人口***万人，其中农业人口**万人。
***同志自20**年**月任***市政府代市长，20**年**月当选为市长，主持市政府全面工作，分管****工作，主管****工作。
根据***同志任期职责和目标，重点对20**年至20**年***市区域经济和社会发展情况、贯彻执行国家经济政策法规情况、重大经济事项决策情况、财政财务收支及政府负债情况、政府重大投资项目管理和建设情况、监管市直部门单位情况以及***同志个人遵守财
－3－
经纪律和廉政规定情况等内容进行了审计。审计范围主要包括市政府办、市委办、财政局、地税局、国土局、环保局、城投公司、开发区管委会等**个单位和**个乡镇，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
二、审计评价
审计结果表明，***同志任职期间，认真（较好、基本）履行了经济责任，为***市经济社会事业发展做了大量（一定）工作，取得了明显（较好、一定）成效。
（一）全面完成经济工作目标，经济社会事业呈现出良好发展态势。
一是人大确定的主要经济目标任务全面完成。据***市统计局提供的资料反映，2010年，国内生产总值为******万元,分别较2008年、2009年增长了**%和**%；规模以上工业增加值为*****万元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；社会固定资产投资***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；社会消费品零售总额***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；外贸出口总值***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；地方一般预算收入***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；城镇居民人均收入*****元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；农民人均纯收入*****元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%。人大确定的主要经济目标任务全面完成，其中国内生产总值、****、****、****、****等指标年均增幅分别高于全省**个百分点、**个百分点、**个百分点、**个百分点和**个百分点。在全省县域经济综合绩效考核中，排名从**位上升到**位。
－4－【环保局,经济责任审计】
二是区域经济协调发展。***市委、市政府主动承接东部和沿海地区产业转移，大力招商引资，加快新型工业化进程和农业特色经济发展，经济发展方式进一步转变，区域经济协调发展。据**资料反映，2008至2010年，***市吸引5000万元以上外资项目**个、**个、**个，同比增长**%、**%和**%；实际到位资金**亿元、**亿元、**亿元，同比增长**%、**%和**%。****、****等**个低碳经济、循环经济项目落户**、**工业园区；****、****等**个投资超过**亿元的新型工业企业和产业集群建成投产。投资*****万元开发****等旅游项目，带动了****一系列旅游产品的发展。突出水产、食品为特色的农业发展思路，大力发展农业特色经济。2010年，全市水产养殖面积***万亩，比2007年增加***万亩，增长**%；食品加工***万吨，比2007年增加***万吨，增长**%；水产、食品行业上缴税金****万元，比2007年增长**%。***市水产量在全省排名中由**位上升到**位，获得“湖北省**农产品**称号”，“**品牌”进入全省十大著名品牌行列。区域经济协调发展，优化了产业结构。据***市统计局提供的资料反映，一、二、三产业比重由2007年的**：**：**调整为2010年的**：**：**，第二、第三产业比重分别提高**%和**%。
三是民生进一步得到改善。2010年***市教育、社会保障、医疗卫生、科技经费和农业等五项政策性支出分别为****万元、****万元、****万元、****万元和****万元，比2007年增长**%、**%、**%、**%和**%，民生方面的财政支出力度逐年加大。特别是教育经费、医疗卫生和社会保障支出大幅度提高，分别高于同期财政收入增长幅度**%、**%和**%。社会保障水平也进一步改善和提高。2010
－5－
为认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《省审计监督条例》，切实做好2016年度市级预算执行审计工作，结合市审计局预算执行审计工作要求，制定如下方案。
一、指导思想和审计目标
（一）指导思想
以党的十八大精神为指导，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，贯彻“财政资金运行到哪里，审计就跟进到哪里”的要求，围绕稳增长、调结构、转方式、惠民生、防风险、促改革，认真履行审计监督职责，更加注重从体制、机制、制度层面揭示和反映问题，努力当好公共财政“卫士”，充分发挥保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。
（二）主要目标
一是合理界定公共财政事权范围，推动财政性资金全部纳入政府预算管理，促进预算体系的统一性和完整性。二是推动预算安排和资金分配的科学公开、公平公正，促进规范政府预算管理。三是推动深化部门预算、国库集中收付、收支两条线、政府采购等改革，促进深化财政改革。四是推动建立健全预算执行绩效评价体系，促进提高财政资金使用绩效。
二、审计项目安排
围绕上述目标，着力做好12个项目的审计工作，汇集2016年已经完成的22个审计项目成果。
（一）预算部门单位审计
根据上级总体部署，按照轮审计划、保持一定审计覆盖面的原则和财政审计大格局要求，结合党政领导干部离任经济责任审计工作，共安排审计10个部门，其中预算组织部门3个：市财政局、市地税局、市国库，预算执行部门7个：市经信局、市交通局、市供销社、市科技局、市民政局、市环保局、市商务局。
同时，开展2个专项审计项目：1.全市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查（省厅安排的项目）；2.全市城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计（市审计局统一实施的项目）。
（二）拟汇入审计结果报告的主要项目成果
拟将2016年已经完成的22个审计和审计调查项目成果汇入审计结果报告。其中：经济责任审计项目15个，财务收支审计项目3个，专项审计调查项目1个，财政决算审计项目3个。
三、审计重点内容
（一）市财政部门具体组织2016年市级预算执行和其他财政收支情况审计。以促进健全统一完整的政府预算体系、提高预算管理水平、推动积极财政政策的贯彻落实为主要目标，重点反映预算编制不细化、部门预算与职能和工作计划不衔接、项目论证不充分、预算下达时间晚等原因导致预算执行率低、执行进度缓慢、影响预算绩效的问题。
1.预算编制和分配情况。一是审查政府预算编制是否完整，各项公共财政预算收入、政府性基金收入和财政专户收入等是否按规定全部编入政府预算。二是部门人员和公用支出的定额标准以及项目支出审核依据是否合理。三是对超收收入的处理是否符合规定，对市级预备费的使用是否真实、完整地向市政府报告。四追加预算项目的申报程序是否严格，有无做到专款专用。
2.预算批复和下达情况。审查财政部门是否按照市人代会批准的预算及时批复部门预算，批复的部门预算是否全部明确到具体执行单位和项目,是否按照支出方向“打捆”批复项目支出预算；对转移支付预算指标是否及时足额下达到位。
3.预算执行和调整情况。以市人大批准的市级支出预算科目为依据，审查市级预算执行过程中调整预算科目、预算级次是否合规，揭示财政部门在组织预算执行过程中自行调整预算科目和级次未在市级预算执行报告中如实反映的问题。审查各项收支是否据实列报，有无人为调节收支科目、进度，以及将应按规定纳入预算管理的各项行政事业性收费、国有资本经营收益、专项收入、国有资源有偿使用收入等仍未纳入预算管理的问题，对比分析非税收入规模、结构、比重变化趋势及原因。摸清当年追加部门项目支出预算的总体规模、预算来源和下达时间，审查预算支出进度是否均衡，有无年底集中分配资金等问题。重点关注为提高预算执行率，在预算执行中擅自调整预算科目和支出项目，或者“以拨列支”将预算资金沉淀在所属单位或项目单位等问题。
4.政府性基金预算执行情况。摸清基金规模、预算编制和资金分配、结转等总体情况，审查基金收支是否真实完整，预算编制是否细化，上级补助收入、上年结余等是否编入年初预算；支出是否合理，是否存在预算执行进度慢、支出方向重点不突出等问题；分析结转和结余资金的结构、规模、原因及增减变化情况。
5.市级部门基本支出预算和项目支出预算的实际执行情况。以财政部门批复和追加的部门预算为基础，检查市级部门预算的实际执行结果，反映是否存在定额标准不符合实际的问题；检查部门项目支出的预算编制、执行、决算等环节，反映各项目资金使用情况。
6.财政资金管理情况。审查应纳入国库管理的资金是否纳入，有无存放国库之外脱离监管问题；审查财政专户开设的合规性，是否存在开设数量过多、无依据开设、专户资金规模过大问题。审查有无“以拨列支”，将预算内资金转移到财政专户，脱离国库监管，关注是否存在闲置、挪用等问题。重点关注国库资金收纳拨付管理、国库集中支付制度落实、政府采购管理、政府重点投资项目评审及管理、财政资金绩效管理和地方债务管理等情况。
（二）市地税部门2016年税收征管质量情况审计。根据上级授权，围绕促进地方经济平衡较快发展、优化财政收入结构、提高税收征管质量，对地税系统2016年度税收征收管理情况进行审计。
1.税收政策执行情况。审计地税部门执行国家税收政策情况，审查有关税收优惠政策是否落实到位，有无违规制定执行减、免、缓税政策，变相包税，越权办理减、免、缓税等问题。
2.税收征管情况。重点反映当前地税部门在税收征管中存在的漏洞和问题，检查是否严格执行《税收征收管理法》，按规定征收期限足额征税，有无违规少征、缓征或多征、预征当期税款，以及通过办理退库、设立“税款过渡户”等方式人为调节收入进度等问题。
3.税务稽查情况。摸清稽查工作开展现状和建立完善稽查机制情况，通过查阅稽查档案和抽查有关纳税单位，重点检查履行稽查职责是否到位，工作流程是否规范，处理处罚是否严格，有无执法不严、应处理处罚而未处理处罚或处理处罚标准不一致导致税款流失问题；查补入库税款是否及时，有无隐瞒截留等问题。
4.税收收入结构情况。一是从产业结构、收入级次、行业、区域等不同方面进行横向比较，分析造成税收增减变化的主要因素。二是通过对比分析三年来税收计划的完成情况、从计划、清欠上年入库和稽查收入等方面分析对税收收入质量的影响。三是重点调查部分企业税收变化情况。分别从大型、中型、小型企业中选择不同行业的纳税单位（不少于12户）进行延伸审计，掌握企业纳税的总体情况，税收收入增减变化的规模、结构、原因。
（三）市国库办理2016年预算资金收纳拨付情况审计。以促进加强国库资金管理、保障财政收支的合规性与完整性，推动完善国库资金管理体制为主要目标，从检查国库会计核算的真实性入手，揭露会计核算不真实、混淆入库级次、违规退库、内控流程管理等问题，充分发挥国库的执行、监督和促进作用。
（四）市级部门2016年度预算执行情况审计。以推动提高市级部门预算管理水平，深化部门预算改革，促进部门预、决算真实完整，提高预算绩效为主要目标，通过对部门预算执行情况审计，审核部门预算编制、预算执行和财政财务收支的真实性、完整性和效益性，关注部门专项资金分配、管理、使用以及“五项费用”支出、管理中存在的普遍性、倾向性问题。
1.预算编制方面。一要关注年初预算编制是否真实、完整，明细支出预算与实际工作是否相符，有无虚报、多报支出，以及预算编制存在随意性等问题。审计中，要对少报、漏报、虚报的内容及数据进行详细审查。二要关注预算编制的规范性，对会议费等经常性支出年初预算编报为零的项目进行重点关注。三要检查年度执行中追加预算的合规性、合理性，在摸清追加预算总体规模、来源和下达时间的基础上，分析追加预算的时间、规模、结构和比重。审查追加预算项目是否合理，依据是否充分，是否按追加预算的用途使用资金。
2.预算收支及管理方面
（1）收入方面。一要关注单位取得的预算收入、非税收入、其他收入等有无不及时入账、长期挂账等问题；有行政事业性收费收入、罚没收入的单位，有无未严格贯彻执行“收支两条线”的规定及时足额上缴，而截留、隐瞒、转移、坐支。二要关注是否存在利用办培训班、代收会费等方式获取收益，设立“小金库”行为。三要关注是否存在将应纳入单位账内核算的预算收入转入下属企事业单位问题。
（2）非税收入管理和上缴方面。关注部门是否按规定执行“票款分离”和“罚缴分离”，通过对票据的检查，看是否按规定将行政事业性收费或罚没收入及时上缴；当场处罚款和罚没物资变价款等不能实施“罚缴分离”的，罚款是否按规定及时上缴，有无隐瞒、截留、坐支和私设“小金库”问题。
（3）违规收费、罚款、摊派方面。重点关注部门收费是否按照规定办理了《收费许可证》，有无擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围、已经取消的收费项目继续收费的问题，是否存在无标准或以协议收费名义乱收费的情况。
（4）违规支出方面。关注资金的使用是否符合规定的范围和标准，对照有关文件的规定，严格审查有关津贴、补贴有无超标准或未经批准擅自提高比例发放的问题。是否存在支出向个人倾斜问题，如巧立名目乱发奖金、福利及招待费超支等问题。
（5）支出不规范方面。关注各项支出是否严格按照预算进行，是否存在无预算、超预算支出的问题；各项支出是否真实合法，有无虚列支出、套取资金、以拨列支的问题。
（6）结余不实。重点关注资金结转是否真实，有无虚列支出、隐瞒结余、转移财政资金等问题。
3.专项资金管理使用方面。重点关注资金是否按计划和规定用途使用资金，是否严格执行财政部门核定的项目、范围和标准，是否存在擅自扩大支出范围、挤占挪用专项资金等问题，在使用环节中是否存在通过虚列支出，将资金转至下属单位或其他单位问题，是否实行专项管理和明细核算。关注资金结余的规模、形成的原因，对上年结转后今年仍未使用完结的资金、当年未使用的资金进行详细审查，分析资金未使用和结转结余较大的原因，提出改进建议。对照部门立项资料，审查专项资金使用效率和效果，看是否达到了预期目标，分析未达到预期目标的原因。
4.政府采购方面。通过审核单位编制的政府采购预算和购置固定资产及大宗物品的支出，审查部门当年政府采购是否如实编制了政府采购预算。关注部门政府采购是否按照批准的预算执行，是否存在超预算安排或无预算安排问题。对部门当年购置固定资产及大宗物品的支出进行审查，对照《政府采购目录》进行核对，看是否有目录外自行采购的问题。
5.财务管理方面。重点对部门内部控制制度和管理制度的健全情况进行全面调查了解，审查其在经济业务管理、行业管理、所属单位管理、经济合同管理、专项资金管理、财务管理、会计报销审批等方面是否建立了相关规定，银行账户开设、票据使用是否合规，有无资金管理分散，多头设账核算，固定资产未入账、管理混乱造成资产流失等问题。对各项制度执行情况进行验证，审查制度执行各环节是否得以有效进行。
6.五项费用方面（公务接待费、会议费、培训费、交通费、出国费）
（1）预算编报方面。关注年初预算五项费用编制是否真实、完整，明细支出预算与实际工作是否相符，有无虚报、多报支出，以及预算编制存在随意性等问题。审计中，要对少报、漏报、虚报的内容及数据进行详细审查，对比五项费用支出预算与审计认定数，查清差额数的真实性及原因。
（2）决算编报方面。关注决算报表的五项费用数据编报是否完整，关注决算报表的数据编报是否真实、准确，分析审计认定的财务报表数与决算编报数是否存在差异，找出并分析产生差异原因。
（3）五项费用支出真实性审查。对照有关文件的规定，严格审查五项费用的支出是否符合规定的范围和标准，是否存在超标准、超范围支出等问题。
（4）五项费用挤占专项资金情况。在对部门资金进行全面审查的基础上，对五项费用支出资金来源进行专项审查，看是否存在五项费用超支情况，超支资金来源是否挤占部门专项资金。
（5）报销虚假发票和不合规发票情况。对部门五项费用报销环节进行重点审查，核对五项费用发生的实际支出情况，落实发现的疑点问题。
（6）五项费用内控制度建立和健全情况。重点对部门五项费用支出的内控制度的健全情况进行全面调查了解，审查其费用控制、支出审批、会计报销等方面是否建立了相关控制制度，是否符合厉行节约要求。
（7）五项费用内控制度执行情况。对部门执行五项费用内控制度的有效性情况进行验证，通过对五项费用支出情况的具体审计，审查制度执行各环节是否得以有效进行。
（五）全市城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计。以促进基本公共卫生服务初步均等化，保证城乡居民享有基本公共卫生服务为目标。根据市审计局统一安排，开展我市城乡居民基本公共卫生服务资金专项审计。重点关注资金筹集情况、拨付情况、使用情况和管理情况，揭示资金筹集、管理和使用中存在的普遍性、倾向性、典型性问题，分析问题产生的原因，从完善体制、机制、制度层面提出审计意见和建议，促进有关部门加强资金管理，提高资金使用效益，规范基本公共卫生服务项目实施。
（六）全市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查。以促进全市中小学校舍安全工程全面完成为目标，根据上级部署，继续开展对我市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查。重点对计划完成、资金管理、工程质量等情况进行审计和审计调查。
四、审计组织和时间安排
（一）组织安排
1.财政科。为牵头科室，负责制定2016年度市级预算执行审计工作方案，负责审计市财政局、市国库及城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计；定期调度审计情况，及时组织协查重要问题；负责审计成果的汇总，以及审计情况报告初稿的起草工作。
2.行事科。负责审计市地税局、市经信局。在对地税审计中重点调查部分企业税收变化情况，分别从大型、中型、小型企业中选择不同行业的纳税单位（不少于12户）进行延伸审计。【环保局,经济责任审计】
3.经贸科。负责审计市交通局、市供销社和市科技局。
4.经责处。负责审计市民政局、市环保局和市商务局。
（二）时间安排
1.市财政局审计，于4月10日前完成审计实施并将小组报告提交法规科审理，4月20日前出具审计报告。
2.市地税局审计，于4月1日前完成审计实施并将小组报告提交法规科审理，4月10日前出具审计报告并上报市局。
3.其他部门单位审计，于4月10日前出具审计报告等文书，并及时将有关文书资料送财政科汇总。
4.两个结合开展的专项审计：城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计报告于3月20日前上报市局，中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查报告分别于4月底和10月底前上报市局投资审计科。
5.财政科根据各科室提交的审计报告、审计决定书以及专项审计和审计调查报告，于4月20日前完成全部审计成果汇总工作，向局领导提交审计情况报告初稿。
6.向市财政局出具的审计报告、向市政府提报的审计情况报告、向市人大常委会提报的审计工作报告分别在有关资料正式形成后5日内上报市局财政科。
五、工作要求
（一）增强全局意识，努力构建财政审计大格局。要坚持整合审计计划，实现审计计划的科学管理；坚持整合审计资源，统一组织审计实施。各科室必须强化大局意识、中心意识，紧紧围绕“两个报告”开展审计工作，按照宏观性、建设性和整体性的要求，按照我局统一部署，精心组织实施，确保高质量地完成审计任务，为撰写好“两个报告”提供有力的支撑。
（二）突出审计重点，确保审计质量。一是各参审科室要认真学习和把握工作方案中确定的重点审计内容，结合各自的分工，拿出足够的精力和时间，研究制定审计目标更加明确，审计重点内容具体细化，更加符合本部门实际，操作性比较强的审计实施方案。二是要紧紧围绕预算执行，搞好与财务收支审计的有机结合，要根据被审计单位的基本职责、资金管理模式、财政改革运行现状、财政收支规模等，将统一确定的审计重点内容分解落实到具体审计环节和有关审计人员，确保审深审透。三是在加强部门单位审计的同时，有重点地选择部分使用财政资金多、有收费职能的二级单位进行延伸审计。
（三）加强沟通协调，提高工作效率。一是各科室要按照统一部署，认真履行承担的职责任务，切实做到相互支持，及时沟通，配合联动，确保整个审计工作顺利进行。二是凡被审计单位有电子账的，审计组必须进行会计信息数据采集，运用A0系统进行分析审计，同时要使用OA进行项目交互，提高审计质量和效率。三是预算执行审计与经济责任审计项目要搞好衔接。实施审计前如遇经济责任审计项目，参照往年的做法，作为两个项目实施，按照先急后缓原则，保证预算执行审计成果汇总及落实整改的需要。
（四）认真做好审计结果落实和督促整改工作。各有关科室要强化对被审计单位的审计回访和督促整改工作，确保“两个报告”涉及的问题逐项得到落实。各科室要及时提报审计结果落实整改情况等资料。
（五）严格遵守廉政纪律。审计期间，各审计组要按照审计纪律的八项规定和我局有关审计组廉洁自律规定的要求，自觉做好廉政工作，严格要求，严格管理，严格监督，自觉维护审计队伍的良好形象。如有违反有关纪律的，严肃处理，追究责任。
为深入贯彻党的十八届三中全会会议精神，加强生态文明建设，切实解决影响我县可持续发展的突出环境问题，保障人民群众的合法环境权益，按照市环境保护局2016年会议部署和要求，结合我县实际情况，我局决定在全县范围内开展“飓风”环境保护专项执法行动，具体内容如下：
一、工作目标
对全县农村面源污染进行综合整治，集中治理，全面提升环境管理水平。重点针对全县储煤场、畜禽养殖场（小区）、木炭窑、废旧塑料加工、焚烧垃圾、秸秆禁烧等污染源进行检查。
二、工作任务
1、储煤场扬尘整治
（1）将储煤场、砖厂等容易产生扬尘的场所进行逐户检查登记。
（2）对粉尘污染要采取围挡、遮盖、棚化、全封闭等措施，限期达到国家规定的排放标准。
2、清查规模化畜禽养殖【环保局,经济责任审计】
对本辖区内规模化畜禽养殖场数量，环评及“三同时”制度落实，污染治理及污染物排放等情况进行摸底调查，全面查清规模化畜禽养殖场污染现状，对畜禽养殖场环境违法行为依法查处，并监督企业整改。
3、坚决打击木炭窑、塑料加工点、焚烧秸秆等非法行为
（1）、对已取缔的木炭窑进行复查，若有死而复燃的，坚决予以取缔。
（2）、对废旧塑料加工企业进行检查，特别对群众反映强烈的非法废旧塑料加工点，予以取缔，切实保护人民群众的合法权益。
（3）、加大秸秆禁烧宣传力度。强化工作责任落实，在日常巡查中若发现焚烧现象，发现一起处理一起，使禁烧工作步入规模化、常态化的轨道。
4、加强饮用水源地环境保护力度
严格按照有关法律法规规定，全面清查全县饮用水水源地的现状，对饮用水源保护区内违法排污行为要依法从重处罚。坚决取缔饮用水水源保护区内的排污口，对违反法律规定的建设项目一律提请县政府责令拆除或关闭。
5、继续清查、整治油烟排放
（1）对饮食服务单位未安装运行油烟净化装置的，或擅自拆卸、停运油烟净化装置的，或油烟净化处理后仍排放超标的，或符合办理“环评”条件但逾期未补办“环评”手续的，责令其限期整改并实施处罚。
（2）逾期不改正的依法责令其停业或关闭。对住宅楼已开设但未达到食品卫生和环保要求的饮食服务企业，限期改造、转行经营或停业。对无证（照）经营的企业依法进行查处。对户外占道经营产生油烟污染的餐饮摊点依法予以整治或取缔。
三、工作步骤及时间安排
1、集中检查阶段（6月1日-6月30日）
严格按照本方案确定的范围、内容、要求，对相关企业进行拉网式排查，对检查中发现的问题提出整改要求，并依法进行处理。
2、整改阶段（7月1日-7月31日）
针对此次专项检查出的问题督促排污单位积极整改，按时完成整治任务，对一时难以完成整改的排污企业,要制定下一步整改计划和方案，并督促抓好落实。
3、抽查阶段（8月1日-8月31日）
县局组织相关部门对专项行动进展情况进行抽查，重点检查整改措施的落实情况。
4、总结阶段（9月1日-9月30日）
根据此次专项活动开展情况进行总结，建立起长效管理制度，落实环境监管网格化机制。
四、保障措施
1、精心组织，协调配合。各股室、监察大队高度重视此次专项执法检查工作，按照“飓风”行动工作实施方案，认真组织实施、履行部门职责，确保专项执法检查工作全面落实，扎实有效地开展。
2、精心计划，合理分工。此次专项执法检查应与日常环境监察工作有机结合，有组织、有计划、有步骤地开展，依法查处环境违法行为，认真落实整改情况。
3、抓好宣传活动，营造良好氛围。局宣教中心加强专项行动的宣传报道工作，做好专项行动和环保法律法规的宣传报道，进一步增强全民环境保护的法律意识，营造良好的舆论氛围。
第2篇:环境宣传教育工作方案为进一步做好2016年环境宣传教育工作，增强全民节约意识、环保意识、生态意识，营造爱护生态环境，人人参与的良好社会氛围和舆论环境，特制订本方案。
一、指导思想
以科学发展观为指导，深入贯彻落实党的十八届三中全会、习近平总书记系列重要讲话、省市环保会议精神，围绕环保中心工作和我县环境保护的突出问题，提高舆论引导能力和水平，面向社会开展丰富多彩的环保宣传教育活动。
二、目标任务
以“春雨行动润心田生态文明你我他”环境宣传“十进”活动、创建省级环保模范城市宣传工作、“科技之春宣传月”、“六·五”世界环境日、古都环保世纪行、绿色创建等活动为中心，以节能减排、污染防治、生态建设等为核心内容，开展我县环境宣传教育工作。
三、组织机构
为加强环境宣传教育工作的组织领导，成立县环保局环境宣传教育工作领导小组如下：
四、工作重点
（一）新闻宣传。
为充分发挥环境宣传工作的先导作用，调动全局干部职工从事环境新闻宣传教育的积极性，全年向中央、省、市县级媒体投稿任务安排如下：
局属各单位、机关各股室，每月各安排1名工作人员负责稿件报送工作，每人每月至少报送3篇稿件，并于每月3日前将人员名单报宣教信息中心备案。稿件起草后报局宣教信息中心审核把关，经局主管领导签发后方可投稿发表。
建立并逐步完善局网站管理制度，提升政务信息发布水平，充分发挥官方媒体的窗口作用，树立环保新形象。
（二）法制宣传。
以环境普法为重点，开展专题学习与专业培训，建立学习制度，组织全体干部职工系统学习相关法律法规。
进一步加强环境保护方针政策、法律法规的宣传教育，增强全民环境保护紧迫感和责任感。重点开展大气、水及畜禽养殖污染防治等方面法律条规的宣传。
（三）社会宣传。
以“春雨行动润心田生态文明你我他”环境宣传“十进”活动、“六·五”世界环境日、古都环保世纪行等活动为契机,开展形式多样、的环境宣传教育活动，倡导保护生态、节约资源、健康环保的低碳生活方式。
1、3月份，联合县科协开展建设环保科普画廊宣传活动。
2、结合环保世纪行及创建省级环保模范城市的活动，通过设置宣传标语，发放环保宣传册等形式，进行环境宣传教育活动。
3、以科技之春、爱卫日、控烟日、食品安全周、土地日、水日等节日在主要街道、社区、学校开展环境保护宣传活动。
4、开展创建“绿色学校”系列培训，指导学校创绿过程，为开展环境教育培训教师骨干力量，促进“绿色学校”创建取得实效。组织学生参观环境保护典型单位，开展环保实践活动，让广大青少年在实践中提高环保意识和自觉保护环境的能力。
第3篇:2016年安全生产月活动方案为深入宣传贯彻习近平总书记关于安全生产工作的重要讲话精神，落实各级安全生产工作会议精神，切实加强安全生产宣传教育工作，结合我局实际，制定本活动方案：
一、指导思想
以深化“安全生产月”为核心，以强化安全意识、提高安全素质为着力点，着力推动安全理念、安全法律和安全知识，进企业、进工地、进乡村、进社区、进校园，加强企业安全生产“红线意识”，使“安全第一、预防为主、综合治理”的方针深入人心。为进一步促进全县安全生产形势的持续稳定好转，构建和谐县提供思想保证、精神动力，为推进全县经济社会又好又快发展，提供良好的安全发展环境。
二、活动主题
强化红线意识，促进安全发展。
三、活动时间
活动时间为6月1日至6月30日。
四、组织机构
为推动“安全生产月”深入开展，确保活动取得成效，我局成立了以局长为组长，副局长为副组长，局属队、站、股室负责人为成员的安全生产月活动工作领导小组，对全局“安全生产月”活动统一领导和组织实施。领导小组下设办公室在局办公室，负责处理“安全生产月”活动日常相关事务。
五、活动内容
（一）召开全局干部职工“安全生产月”活动动员会，安排部署局“安全生产月”活动相关工作，传达学习习近平总书记关于安全生产工作的重要讲话精神。认真学习部署，积极组织企业负责人和安全管理人员及从业人员参加县安全生产委员会举行的安全生产知识培训。
（二）认真组织开展宣传活动。以“6.5世界环境日”为契机，以悬挂横幅、发放宣传材料、粘贴宣传标语、制定宣传专栏、召开座谈会、开展法律咨询等形式，认真对环境节能减排、环境安全、环境综合整治、环境执法检查和国家环保方针政策以及环境保护法律法规进行广泛宣传教育，并积极配合参加由县安全生产委员会组织开展的“安全生产月”各项宣传活动，努力营造浓厚的安全生产宣传氛围。
（三）认真开展“两考”期间环境噪声污染专项整治行动。加强对施工工地夜间作业的管理，中、高考期间全天24小时禁止施工。防止和减少噪声污染，努力为全县广大考生营造一个安静的学习、休息和应试环境。
（四）积极配合县安全生产委员等部门组织开展的环境安全大检查。重点对全县企业超标排污、偷排直排，放射源、危险废物（化学品）、医疗废物，饮用水水源地、垃圾处理厂等进行重点排查，着重检查是否符合环境安全生产及防护标准，有效防范和坚决遏制环境安全事故发生。
（五）积极配合安委会各成员单位搞好应急演练。在结合实际中，组织生产经营单位开展危险化学品、建筑施工、电力、特种设备、消防等应急预案演练，进行环境风险评估，进一步推动各单位建立和完善应急救援体系，加强预案管理，提高事故救援和应急处置能力，健全完善企业和政府间预防预警和应急处置机制，推动应急管理工作的落实。
六、活动要求
局属队、站、股室要根据各自职责高度重视环境安全生产隐患排查工作，在局“安全生产月”活动工作领导小组的统一领导指挥下，要各司其职、各负其责，认真履行环境保护工作职责，深入开展“安全生产月”活动，坚决杜绝环境安全生产隐患排查中玩忽职守，隐情不报的行为。活动结束后，办公室要将活动开展情况形成书面材料报县安全生产委员会办公室。
第4篇:2016年党风廉政建设和反腐败工作要点2016年县环保局党风廉政建设和反腐败工作总体要求是：以党的十八大精神和十八届三中全会精神为指导，全面贯彻落实中、省、市纪委全会和国务院、省、市政府廉政工作会议精神以及环保部、省环保厅、市环保局对党风廉政建设工作的要求，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，认真执行党风廉政建设责任制，着力加强作风建设、惩防体系建设，抓紧解决人民群众反映强烈的突出问题，围绕中心、服务大局，突出重点、整体推进，改革创新、狠抓落实，不断提高环保部门反腐倡廉建设科学化水平，为顺利实施“十二五”环保规划、促进经济社会又好又快发展提供有力保证。
一、加强领导，认真落实党风廉政建设责任制
1、增强“一把手”抓党风廉政建设的意识。认真落实中央《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，“一把手”是单位党风廉政建设和反腐败工作的第一人，负总责。“一把手”既要抓好业务范围内的工作，又要抓好职责范围内的党风廉政建设和反腐败工作，不能只抓业务，不管廉政建设。按照《党风廉政建设责任追究制》的要求，凡单位出现了腐败问题，除追究当事人主要责任外，还要追究单位分管领导及主要领导的相关责任。
2、明确党风廉政建设的职责，确保责任落实到位。按照“一岗双责”的要求，各级领导班子成员要按照业务分工抓好自己职责范围内的反腐倡廉工作，同时，严格落实领导干部“五个一”的要求，即：对分管范围内的党风廉政建设和反腐败工作每年至少进行一次部署；对分管范围内的党员干部讲一次廉政课；主持召开一次汇报会，听取所分管部门领导有关党风廉政建设情况的汇报；对新任职干部和群众有反映的干部进行一次廉政谈话；对分管范围内的一两个不正之风问题进行调研并提出解决措施。年内，局纪检组要对各单位“五个一”开展情况进行一次集中检查。
3、注重监督检查，确保各项廉政工作落实到位。各单位要将党风廉政建设的各项任务纳入到单位重点任务之中，各单位“一把手”要把反腐倡廉工作与环保业务工作紧密结合，做到同部署、同落实、同检查、同考核。同时，市局纪检组将按照局党组的要求，将检查结果运用于年终目标责任考核之中，并与年底评先评优挂钩。
二、加强教育，筑牢拒腐防变思想防线
4、开展理想信念教育。深入学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)》、党员干部廉洁从政手册、《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党纪律处分条例》等内容。采取集中学习、个人自学、组织讨论、做笔记、写心得、开座谈会等形式，做到自重、自省、自警、自励。严格遵守《廉政准则》各项禁止性规定，严于律己、洁身自好，守住底线，不越红线，不碰高压线，并自觉接受组织和群众的监督。要经常对照《廉政准则》找差距，抓整改，对苗头性问题要及时提醒纠正，防患于未然。4月份，市局将举办第二期纪检监察干部培训班，我局要选派业务骨干参加上级组织的培训活动。
5、加强示范和警示教育。深化对党员干部的党性党纪教育，年内开展树立岗位勤廉标兵、警示教育等系列活动，采取以案说法、参观红色革命圣地、观看警示教育片、组织党纪政纪知识测试等多种形式不得少于4次。
6、加强岗位廉政教育。认真贯彻执行党内监督条例，严格执行领导干部述职述廉、任前廉政谈话、诫勉谈话、函询、纪检部门负责人同下级党政主要负责人谈话等制度，切实筑牢党员干部拒腐防变的思想道德防线。
7、加强廉政文化建设。充分运用网站、宣传栏、宣传牌、岗位承诺等多种方式，不断推进廉政文化建设，大力营造清正廉洁的工作氛围，促使党员干部严格遵守廉洁自律各项规定，对组织负责，对家庭负责，对个人负责，在思想上筑牢拒腐防变的堡垒，在工作中坚守拒腐防变的方向，在生活中把住拒腐防变的关口。
三、加强制度建设，推进源头预防腐败工作
8、建立健全规章制度。重点加强“环保八项权利”运转中出现的新情况、新问题，及时对有关制度、规定、措施进行修订完善。其次要建立健全党风廉政建设和纪检监察各项制度，形成用制度规范从政从业行为、按制度办事、靠制度管人的机制。
9、继续推行“廉政灶”制度。继续实施公务接待廉政灶制度，继续抓好“廉政灶”制度落实，在严格公务接待标准的前提下，积极探索符合实际的接待方式。
10、加强廉政风险防控机制建设。严格按照《廉政风险防控机制建设实施方案》要求，认真抓好廉政风险防控机制建设的贯彻落实工作。要抓好廉政风险防控机制的监督落实工作，实事求是的填报每季度《廉政风险业务基本情况统计表》，对权力运行的全过程进行监督，加强检查考核。
11、加强制度执行的监督。（1）认真落实党内监督各项制度，完善制约和监督机制，重点加强对领导干部特别是主要领导干部的监督，加强对人财物管理和关键岗位的监督；（2）坚持民主集中制，落实干部选拔任用四项监督制度，加强党内生活的原则性，提高民主生活会质量；（3）严格执行述职述廉、诫勉谈话、函询和党员领导干部报告个人有关事项等制度；（4）推行“一把手”不直接分管财务、人事、基建、物质采购等制度；（5）切实加强对重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等情况的监督；（6）认真贯彻落实《行政监察法》，纪检组长要充分发挥行政监察职能作用，进一步加强执法监察、廉政监察、效能监察，保证“环保八项权力”规范运行、正确行使；（7）认真贯彻《关于党的基层组织实行党务公开的意见》和《政府信息公开条例》，以落实群众知情权为重点，大力实施各项公开制度，全面公开环保法律法规、机构职能、行政许可指南、环保公文、工作动态等基础信息。重点公开社会各界普遍关注的环境质量状况、环境影响评价和“三同时”制度执行情况、排污费征收情况、环境监察执法情况、突发环境事件、污染物排放情况等环境信息。对环保部门所有行政许可事项一律实行网上公开，设立网上举报箱，让权力在阳光下运行。同时，围绕环保干部职工关心的机关预决算、大宗物品采购、固定资产的处置、基建工程、重大环保工程招投标等内部信息及时进行公开，自觉接受监督；（8）严格落实党内监督条例，凡属重大决策、重要干部任用、重大项目安排和大额资金使用等重要问题，必须经集体讨论决定。严格执行领导干部述职述廉，诫勉谈话、函询、质询、罢免或撤换等制度，认真落实党员领导干部经济责任审计规定，将离任经济审计延伸至任中审计，积极探索加强对领导班子及其成员监督的有效途径和措施。
四、加强政风行风建设，不断提高行政效能和执法水平
12、加强纠风建设。做好“政风行风热线”、“12369”环保热线工作，努力改进接访和处理投诉的方式方法，加强环保政策宣传，把它作为环保局与市民沟通的桥梁，接受群众监督、听取群众意见、解决群众诉求的阵地和平台，限时办理环境信访投诉，妥善解决在环境保护方面损害群众利益的突出问题，维护环保系统的良好形象。争取在本年度县级部门行风政风测评中排名前三。
13、提高行政服务效能。大力推行首问负责制、服务承诺制、一次性告知制、限时办结制、补位工作制和责任追究制等工作制度，不断改善服务质量，提高服务效能。进一步加强队伍教育和管理，坚决执行环保系统“六条禁令”、环保工作人员“十不准”规定，模范践行各项服务承诺，切实改进服务质量和水平，树立良好的环保行业形象。
14、提高行政执法水平。进一步开展环保系统政风行风评议活动，强化职责，规范执法，严格执法，不断提高执法质量和效率。完善环保审批“绿色通道”，不断优化行政审批流程，完善审批方式，简化手续，缩短时间。
五、加强违纪违法案件查处力度，始终保持对腐败行为严查严办的高压态势
15、加强专项治理力度。按照县纪委和市局党风廉政建设工作要求，重点开展工程建设领域突出问题特别是环评审批专项监督检查、“小金库”专项治理、公务用车问题专项治理、商业贿赂专项治理，努力遏制消极腐败现象。
16、加大案件查办力度。建立完善信访举报制度，畅通信访举报渠道，加强信访举报办理工作。严肃查办官商勾结、权钱交易、失职渎职、不作为、乱作为和严重损害群众环境权益的案件。严肃查处领导干部和执法人员为违法排污企业充当“保护伞”和重大环境污染事件背后的腐败案件。严肃查办利用环保行政审批权、评审权、执法权、资金项目分配权、物资设备采购权、干部人事权谋取不正当利益的案件。严肃查办重点岗位、关键环节的商业贿赂案件，既要严厉惩处受贿行为，又要严厉惩处行贿行为。
六、加强纪检监察队伍建设，不断提高反腐倡廉建设科学化水平
17、加强思想作风建设。用自强自励“十个想一想”统一思想，一是经常想一想自己的政治素质怎么样，是否好学上进，品德高尚；二是经常想一想自己的业务水平怎么样，是否业务精通，业绩突出；三是经常想一想自己的工作态度怎么样，是否爱岗敬业，奋发有为；四是经常想一想自己的为人处事怎么样，是否团结协作，诚善待人；五是经常想一想自己的遵纪守法怎么样，是否作风严谨，行为规范；六是经常想一想自己的廉洁自律怎么样，是否清正廉洁，正派做人；七是经常想一想自己的全局观念怎么样，是否顾全大局，不计得失；八是经常想一想自己的群众观念怎么样，是否勤政为民，热情服务；九是经常想一想自己的奉献精神怎么样，是否淡泊名利，乐于奉献；十是经常想一想自己的自身形象怎么样，是否工作优秀，威信较高。
18、加强组织建设。打造一支思想好、作风正、业务精、原则强、执法刚、方法灵活的环保队伍，只有抓好组织建设推进党风廉政才能促进各项工作，要发挥局班子的核心作用，增强全体干部职工的责任感、荣誉感、使命感。尽快建立健全组织建设制度和工作流程，配备专（兼）职工作人员，保证办公、活动经费，做到组织、人员、经费落实。对做出突出成绩者要注意培养，帮助他们提高思想政治素质和业务能力，要关心他们的生活、工作和进步，并给予表彰和奖励。
第5篇:环境监察网格管理工作方案根据市环境保护局《关于加强环境监察环境监测有关工作的通知》的精神，结合我县实际情况，制定本方案：
一、明确责任，落实到位
按照市环保局的要求和环境监察网格化管理的需要，实行副局长、纪检组长与环境监察副大队长、局机关科（股）室分包镇办，监察人员分包辖区所有污染源、新建项目“三同时”的网格化监察责任。环保局长、环境监察大队长是辖区环境监管工作第一责任人，副局长、纪检组长和环境监察副大队长是所分包镇办环境监管工作主要负责人，监察人员是所分包污染源（含国省市控企业）环境监管的直接责任人。
二、工作重点
按照市环保局《环境监察网格化管理工作实施方案》的要求，重点做好以下几方面工作：
（一）管理股绘制本辖区环境监管网格化监管地图，标明每个污染源网格的位置、周边环境敏感点、责任领导、责任人、重点污染因子等。
（二）各包抓责任人要严格监管企业建设项目环境影响评价制度落实、建设项目“三同时”制度执行、污染物污染防治设施运行、在线自动监控设备运行、污染物达标排放情况和企业排污申报、核定、征收工作落实情况。
（三）对辖区内生态环境、农村环境保护和畜禽养殖污染防治规定执行情况实施严格监管；对环境安全隐患专项排查工作、饮用水源地保护区内污染源现场监察工作。
（四）对监管的辖区的非法企业；存在环境污染隐患排污企业；随意倾倒废物、焚烧等引起群众举报的企事业单位的违法行为的监督。
（五）做好现场检查记录和台帐检查，组织相关人员定期召开专门会议，分析辖区重点环境问题，做好预防工作。
（六）协调本辖区相关部门，开展群防群治，牵头解决辖区内各类环境保护信访问题，防止社会不稳定的事件发生，确保环境污染信访解决在萌芽状态。
三、工作要求
（一）明确工作职责，加强责任心。各网格监管人员高度重视环境保护网格化管理工作，落实工作要求，全面做好检查和监管，确保工作取得实效。
（二）注重信息收集，提高管理效能。突出网格特点和重点，加强精细化管理。进一步摸清和准确掌握排污单位的实际情况，及时收集群众诉求和舆情信息。要加大对环境违法案件的查处打击力度，有效打击取缔各类非法污染企业，使各类环境投诉和污染隐患得到及时有效解决。
（三）积极探索创新，总结经验做法。各包抓责任人要积极探索和创新，对于工作过程中发现的问题要及时梳理和反馈，确保网格化工作运行顺畅。要及时总结推广经验做法，充分发挥环保网格化管理的功效，全面提升环境监管能力和效能。
关于××同志任×××分局长
（聘任合同）期间经济责任审计结果报告
沈伟民
×××局考核审计领导小组：
按照局考核审计领导小组的安排，财务审计处于2016年12月 25 日对××分局2016年至2016年财务收支及X同志聘任合同履行情况进行了专门审计与检查，现将财务审计和聘任合同履行检查结果报告如下：
一、基本情况
××分局现有干部职工57人，其中在职（全额）56人，招聘1人。分局长1名，副局长3名。内设五科一室，采取打破档案工资，核定年薪但必须与任务包干挂钩结账的管理办法。局对该分局财务实行报账式的管理模式，实行财务监管与审计。
这是局财务审计处对X同志任××分局局长两年以来的第一次经济责任审计，主要审计和抽查了××分局2016年至2016年资产负债情况，财务收支情况及同期X同志聘任合同履行情况，个人廉洁自律情况。这次审计采取账面审计与账外调查结合方式进行。审计得到了X同志和分局其它有关人员配合，X同志对提供会计资料真实完整及个人廉洁自律方面作了承诺。
二、合同检查、财务审计结果和评价
（一）主要成绩
X同志在聘任期内带领××分局一班人，认真履行工作职责，认真执行主管局各项管理规定，并按照主管局的要求抓管理、求发展、保稳定，并进一步深化分局内人事制度改革，增强了单位活力，使分局的各项工作得到了较好的发展，同时也较好地完成了聘任合同期经济工作目标任务。
1、资产保值增值。2016年12月末，资产总额 万元，负债总额 万元，净资产总额 万元，比2016年末的净资产 万元，增加资产 万元。
2、当期收支平衡，略有节余。两年收入总额229.61万元，支出总额217.51万元，收支相抵结余12.10万元。
3、收入总额逐年有所增长。2016年收入总额为××.×万元，比2016年的××.××万元增加×.××万元，增长23.76%。
基本上完成了聘任合同（2016—2016）签订的经济创收计划指标，超额完成了聘任合同（2016—2016）签订的总收入计划指标××万元。
4、认真执行效益工资制度并保证了站内员工效益工资的按时足额发放。
2016年分局人平个人所得×万元，2016年分局人平个人所得×万元。
5、加强对分局内债务的管理，任期内没有新增债务，是5个考核分局中唯一没有负债的单位。
6、三项费用逐年降低且控制较好，2016年差旅费、邮电费、办公费合计支出12.45万元， 2016年差旅费、邮电费、办公费合计支出13.35万元。
（二）××分局X同志个人廉洁自律方面情况
1、个人所得。2016年领取聘任合同年薪1.6万元，2016年领取聘任合同年薪1.6万元。
2、通话费据实报销。没有报销手机购置费，也没有领取通讯补助费。
（三）主要问题和责任追究
1、招待费支出较高。
2、超计划支出聘任合同签订的常年事业经费1.10万元。
3、2016年外欠款11.25万元须清收。
以上问题X同志负直接责任。
首先，诚挚地欢迎区审计局、审计组各位领导和同志来我局对我进行任期内的经济责任审计。下面，按照审计组要求，我将XX年至2016年人局长以来的工作情况作以简要汇报。
我于XX年元月任娄星区教育局局长。任职以来，面对特殊的形势和繁重的任务，在区委、区政府的正确领导下，带领教育一班人，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，积极克服种种不利因素的影响，推进了娄星教育事业的持续快速健康发展。在经济社会发展相对滞后的情况下，娄星区坚持“政群重教、多元投入、改革创新、均衡发展”的原则，以小财政办出大教育，取得了可喜成绩。先后荣获全国基础教育、特殊教育、素质教育、扫盲工作先进区4项国家级荣誉和全省成人教育、迎“两基”国检先进区等17项省级荣誉。XX年以来，共有21人考上清华北大，各项高考指标连续6年名列全市前茅。教育成为娄星区的一大亮点。
一、不断加大教育投入，全面改善办学条件。一是以两项督导评估为契机，争取财政投入按时足额到位。XX年以来，我们以迎接省、市两项督导评估为契机，积极向区委、政府领导反应教育的困难，使得我区在财力十分有限的情况下，区财政对教育的预算支出做到了优先考虑、尽力保证、只增不减。光XX年-XX年年，财政对教育的投入累计达到2.95亿元，年均增长12.56%，其中XX年年教育支出占到同期财政支出的32.48%，确保了教育经费的“两个比例”、“三个增长”。
二是大力兴办民办教育。为有效缓解公办学校的办学压力，我局积极鼓励社会力量投资办学，致力发展民办教育。近年来，由民营企业投资8000多万元办起了一批上档次、上规模的中小学校和幼儿园，如铂金玫瑰幼儿园、恩雅幼儿园投资都在500万元以上。目前，全区民办学校(幼儿园)总数达到64所，在校学生(幼儿)达到14000多人，民办教育成为区域教育体系的重要组成部分。
三是多元投入强硬件。为把公办学校做大做强，我局采取多元投入的形式全面改善公办学校的硬件设施。XX年以来，吸纳社会资金1560多万元，完成了12所薄弱学校的改造任务，彻底消除了d级危房。二、三、四中3所高中学校通过银校合作、社会赞助和教师集资共筹措资金8000多万元，建好了学生公寓、食堂、科教楼和体育馆。城区教育布局调整取得实质性进展，今年投资600多万元的先锋学校、娄底五小等项目建成后，城区大班额的紧张局面可望得到一定程度的缓解。
二、围绕体制机制创新，不断深化各项改革。改革创新是教育发展的不竭动力。我区以小财政办出大教育，改革创新是活教之源。
一是课程改革创特色。我区财政虽小，但通过率先课改创新教育特色。XX年，我区作为全省第一批新课改实验区，局里就优先安排了60多万元专项资金，对3000多名教师进行了通识培训，组织近300名青年骨干教师外出学习交流课改经验，先后有12个课题在国家、省级立项。体育教育、校园文化、血性教育、家庭教育等校本教育独具特色。XX年，全省基础教育课程改革现场研讨会在娄星区召开。XX年，娄星区被教育部确定为“全国校本教研制度建设基地”。近3年来，有21名教师在全国、全省各类教学比武中获一等奖，89名学生在全国、全省各类竞赛中获一等奖，我局连续3年荣获教育部主题教育活动集体一等奖。成人学校坚持市场导向，致力培养技能型农民，目前已有3所成校先后被评为省级示范性成校。
二是人事改革添活力。我区财政虽小，但通过“精兵简政”激发全员活力。从XX年起，全面实行教职工聘任制、行政干部竞聘选拔制和全员绩效工资制，彻底打破了“铁交椅”、“大锅饭”和“终身制”，切实增强了行政干部和教职员工的竞争意识、责任意识和效率意识。目前，全区共待岗培训教师580人，转岗分流教师32人，并全部清退代课教师和临时工;全区106名局管干部全部通过公开竞聘产生，30名优秀教师走上行政岗位，24名原有的行政干部被转岗分流。
三是体制改革提效益。我区财政虽小，但通过体制改革提高资金效益。XX年，我局在全市率先建立了教育资金管理中心，这不仅大大缩短了教育资金的运转周期，而且大幅节约了公务费支出成本，切实提高了教育资金的使用效益。XX年全区中小学校的公务费支出只有313万元，比XX年的1062万元节减749万元。同时，为有效减少教育管理层级，节省行政成本，XX年至XX年年，我局采取先行试点、分期分批的方式，在全省率先撤销了乡镇办事处学区，原学区的管理职能由所在地中学或中心小学承担，45名行政人员重新回到教育教学第一线。
三、坚持维护群众利益，努力构建和谐教育。均衡发展是人们对教育的迫切要求。我区以小财政办出大教育，均衡发展是稳教之策。
一是城乡教育一体化。小财政的区情，决定我局必须坚持城乡教育一体化，促进城乡教育的均衡发展。XX年，通过资源整合，我局将原有的117所区属中小学校调整优化为69所。为有效缓解中心城区学校班额大、上学难问题，通过扩容提质和新建学校，新增学位2700多个。近几年累计投入4700多万元完成了农村学校现代远程教育工程以及中心小学以上学校的现代化教学设施装备工作。目前，全区有6所学校成为省级现代教育技术示范学校。
二是惠师政策人性化。小财政的区情，决定了我局对事业单位进人必须严之又严，但因教师结构老化和补员渠道不畅又需对补充优质师资给编从宽，XX年以来，全区每年安排50名以上专项编制用于招聘优秀专任教师，新招聘的教师全部安排到师资薄弱的农村学校任教，并规定6年之内不许调动。同时，优先保证师资培训经费，努力提升专任教师的学历层次。目前，全区小学、初中、高中专任教师学历合格率分别达到99.9%、96.8%、92.5%，远远高于全省平均水平。通过实行工资统发、足额缴纳“三金”、参照公务员津补贴标准发放教师适当补贴以及设立偏远农村学校教师专项津贴等，给全体教师以真情关怀。
三是办学行为规范化。小财政的区情，决定了我局要以小财政办出大教育，决不能因为小财政而违规办教育。我局从1987年起即取消了小学毕业升学考试，并严格学籍管理，义务教育阶段全部实行免试就近入学。从XX年下期起，全区停办了“校中校”招生，取消了所有学校开办的重点班、实验班，所有新生一律实行电脑随机编班、任课教师均衡搭配、班主任抽签确定班级。认真落实义务教育阶段学杂费减免政策，全面推行学校收费公示制度，坚决杜绝乱收费行为。XX年年以来，共免除城乡义务教育学杂费1546.9万元，为贫困生提供生活补助和书籍费356万元。对农民工子女到城区学校就读全部免收借读费。严禁家教家养，对公办教师以给学生补习为名乱收费的行为进行了严肃查处。
四、注重勤政廉政，严格约束自己。认真履行班长职责，带头贯彻执行中央和省、市关于加强廉政建设的各项规定，认真开展保持共产党员先进性教育活动，切实做到立党为公，执政为民。
一是充分发挥班子成员的整体合力。始终紧紧地团结在区委区政府周围，在教育局班子中讲团结，讲风格，互敬互谅，互帮互让，严于律己，宽以待人，注意依靠集体的力量，调动方方面面的积极性，真正形成了既有民主、又有集中，既有自由、又有纪律，既有统一意志、又有个人心情舒畅，生动活泼的政治局面。
二是主动接受各界监督。勇于开展批评和自我批评，自觉接受党组织和人民群众的监督，主动向人大报告工作，征求人大代表和政协委员的意见和建议，主动和班子成员、学校和基层干部谈心交心，让他们指出自己的缺点与不足。
三是坚持廉洁自律。工作中要求别人做到的事情，自己首先做到，要求别人不为的事情，自己坚决不为，在抓好政府廉政建设的同时，更注重管住自己的亲属和身边工作人员，管住自己的一言一行。
上一篇：党校学习,2016,党性分析材料
下一篇：银行市场拓展述职报告