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公司2015年度
内部审计工作总结和2016年度工作计划
2015年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。现将2015年工作及2016年计划情况报告如下： 一、2015年度内部审计工作总结
（一）2015年审计基础工作情况。
2015年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。
1.机构设置。
公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。
2.人员配备。
人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********，目前在职***人。
3.制度建设。
审计部对已有25个制度程序进行梳理，重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。
4.工作组织运行模式。
审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。
（二）2015年度审计工作开展情况。
截至2015年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度计划***%。目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括：
1.财务收支审计。
*截至2015年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。
2.经济责任审计。
审计部根据公司人力资源部委托，开展了对****公司、******等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成了1项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。
3.其他专项审计及检查。
*********
（三）2015年度审计工作亮点和创新。
2015年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。
1.重视审前调查工作。
******。
2.实现“*****”。
审计部*将*对同一单位审计的“*****”，提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。
3.加强审计队伍建设，全面提高综合素质。
******。
4.拓展审计范围。
审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
5.加强审计发现问题的整改落实。
建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞，完善内部控制体系的作用。
（四）存在的问题及改进措施。
1.本年已完成审计项目22个，与上年度相比，增长37%，在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度
提升，但对照*****公司审计部要求，仍存在较大差距。如要完成集团公司“******”的任务，本年应达到30%以上，实际本年度财务收支审计覆盖率为15.87%。审计部计划2016年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到60%-70%，为2017年完成集团公司“*****”的任务打下坚实基础。
2.审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。*****
3.审计部人员总数虽有所增加，*****审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员，****2016年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。
二、2016年内部审计工作计划
（一）2016年内部审计工作思路。
随着我国经济发展进入新常态，2016年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对*****业负面影响较大，公司面临经营风险将增大，公司对****风险的*****也会增加。同时，集团公司继续推进实现“****”的审计目标。
面对新的任务和要求，审计部2016年的工作思路是：*****，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞，
完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
审计部科学制定审计项目计划，2016年安排审计项目25个，比2015年增加14%。********的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的64%。
审计部根据审计计划，*****和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。
（二）2016年审计工作计划。
1.审计项目计划。
2016年安排审计项目25个，其中：****、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目2个，另2个计划从任********年2个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计；经济效益*******计调查1个。
2.审计项目组织实施。
2016年每月******目，审计任务比较繁重。在审计项目实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原则，坚持“********效”，按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实际编制审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提高审计工作底稿的完整性、审计*****反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。
3.制度建设。
加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作，
根据新版《检验检测机构资质认定管理办法》规定：检验检测机构应当定期审查和完善管理体系，保证其基本条件和技术能力能够持续符合资质认定条件和要求，并确保管理体系有效运行。为使我公司的检测工作满足客户、法定管理机构、认可组织的要求，保证检测工作质量，为核查和验证我公司实验室管理体系的有效性和符合性，按本公司管理规定，内审组根据年度内审计划，于2016年4月15日到2016年4月17日，利用三天的时间，决定对公司内部全面开展管理体系的内审活动。
1、目的
确定质量管理体系是否符合产品实现策划的安排，是否符合《检验检测机构资质认定管理办法》以及国家法律法规的要求，是否符合本公司质量管理体系文件的要求，是否得到了有效地实施和保持，为质量管理体系的持续改进提供依据。
2、审查依据
2.1《检验检测机构资质认定管理办法》（质检总局令第163号）；
2.2《质量手册》（HJS/SC-00-2016）；
2.3《程序文件》（HJS/CX-00-2016）；
2.4其他规范性文件。
3、审查范围
3.1对公司质量管理体系运行情况的内部审查，包括管理体系文件中管理要素和技术要素。
3.2检测工作涉及到的所有科室、人员，包括：公司总经理、技术负责人、质量负责人、办公室、检验室、微生物室等。
现将三天的核查工作情况及发现汇总报告如下：
1、成立内审组
总经理任命经过培训并考核合格的内审员xxx同志任内审组长，选取XXX、XXX 等同志组成内审组。
2、制定审查计划
管理部负责制订年度内部审查计划。（见附表1） 3、明确各部门及人员职责
3.1 总经理批准审查计划与审查报告。
3.2 审查组负责制订并执行审查实施计划，报质量负责人批准并通知相关科室和人员。（见附表2）审查组负责提交审查报告，跟踪不符合项的纠正措施的实施。
3.3受审查部门配合内部审查，并对审查中发现的问题及时进行整改。
3.4 管理部负责内审记录的保存。
4、确定审查方式
本次审查为抽样检查，存在一定的抽样风险，采用查阅文件和记录、与相关人员交流沟通、查看现场等方式开展。
5、审查计划实施情况
内审首、末次会议由内审组长主持，公司总经理、技术负责人、质量负责人、内审员及相关科室负责人参加。内审组长向参会人员介绍了本次审查目的、依据、范围、内审组的组成、审查方式、时间安排及抽样风险等。公司总经理也从进一步完善提升管理体系角度对内审工作提出了明确要求。
由于事先接到通知，各科室及相关人员都能合理安排工作，积极配合内审员能按预定的时间安排开展审查。
6、审查结果
通过3天的审查，本次审查发现管理体系运行中取得的成绩和存在的问题主要有：
（一）实验室管理和检测工作方面的符合性进行了调整和补充：
1．注重管理体系的符合性。
1.1综合评价管理体系的有效性、适宜性、充分性，根据工作类型与工作量的变化，提出改进要求，对有关科室和岗位进行了调整；【2016年上半年内审工作总结】
1.2及时组织人员先后修订完善了《程序文件》中的《文件控制及留存程序》（xxx-xx）、《检测工作外包控制程序》（xxx-xx）、《仪器设备计量管理程序》（xxx-xx）、《量值溯源程序》（xxx-xx）、《检测数据质量保证程序》（xxx-xx）等五个程序文件；
1.3根据工作需要任命了新的质量监督员等管理人员，不断改进和完善管理体系，进一步增强了管理体系文件符合性。【2016年上半年内审工作总结】
2．注重能力的提升。
2.1公司充实了3名技术人员提升检验人员技术力量；
2.2派出1名业务技术骨干到河南省食品科研所进行了3个月的检测与评价工作业务进修；
2.3派出各类人员到省化学分析中心等单位学习实验室管理、检验技术、技术服务等业务，进一步提升了实验室管理、检测和服务能力；
2.4组织学习《检验检测机构资质认定管理办法》（质检总局令第163号），进一步增强全体干部职工对国家法律法规认识和检测人员应该履行的职责及义务，提高员工职业素养。
3．注重检测工作的溯源。
3.1按期编制了计量检定/校准计划，组织计量仪器的检定、校准工作，并对校准结果是否符合检测工作要求进行了确认；
3.2定期对实验用水、标准物质（溶液）、微生物培养基、高压锅灭菌效果进行核查；
3.3严格按管理体系及检测方法要求记录检测工作的全过程，以确保检测结果的可溯源和准确性。
4．注重实验室安全和环保。
⑴建立相关程序，定期对实验室危险品管理、水、电、气等安全进行检查，发现隐患，及时消除，未发生实验室安全事故；
⑵对1名高压灭菌器操作人员进行压力容器安全知识培训，并取得压力容器操作证；
⑶制定了废弃物集中处置制度，对检验废弃物集中处置，确保实验室安全并符合环境保护要求。
5．积极参加实验室间比对和能力验证活动。
⑴参加河南省分析测试中心实验室间比对活动，对室内温度、相对湿度进行了比对；
⑵对认证参数进行模拟检测，由不同人员多次检测、比对，验证检测误差均在规定范围以内，提高了实验人员的检测能力，确保检测结果准确可靠。
6．注重客户意见的收集。【2016年上半年内审工作总结】
⑴在新闻媒体、政府网站、党（政）务公开栏以及公司网页中公开服务承诺和监督电话，主动接受社会监督；
⑵结合行风建设，设立意见箱，在窗口部门发放民主监督卡，主动征求服务对象意见；
2016审计人员工作总结
审计人员工作总结（一）
回顾20**的工作，对照公司的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下：
一、概况
我是在20**年8月份进入AA公司从事公司内务审计工作，之前在事务所从事外部审计工作。自AA公司内审部成立以来，截止目前共开展了9个项目的审计工作，分别是：6项业务部门审计、2项职能部门审计及1项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目，我参与了其余7个项目的全程审计。
二、具体工作
1、开展内贸业务部审计2项，分别对BB及C部门开展审计。①在对“BB”进行审计时，由于BB是作为独立法人存在且业务主要是面向市场上的散户，故我们进行了较为全面的了解和检查。对于该项目，我们重点审计了合同 管理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关建议10余条。②在对“C部门”进行审计时，我们重点关注了应收款、预付款情况；焦炭业务采购环节直接按水分差量补水情况；融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对C部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试，发现因补水计算方法的问题影响C部门20**年度利润XX余万，并从公司管理的角度提出了相关建议。
2、开展外贸业务部审计4项，分别是对进出口C部、进出口D部、进出口E部及进出口F部的审计。我参与了进出口E部及进出口F部的审计。在审计进出口部门时，发现由于进出口业务是以“货权转移书”作为客户提货的依据，而非以物流软件中打印出的“货物提单”作为客户提货依据，故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视，导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计报告中，我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改进措施。
3、开展对公司职能部门的审计2项，分别是对办公室及GG部的审计。通过对办公室的审计，我们发现办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产（特别是下属子公司资产）的管理上存在缺陷。审计后，结合我们内审部门提出的建议，办公室出台了“关于加强对各分子公司资产管理的通知”。
4、参与制定“内审部岗位职责 及工作流程”。鉴于内审部是公司20**年度新成立的部门，故原先的SOp流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构，指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责，在20**年11月末12月初，我们初步拟定了“内审部岗位职责及工作流程”。
5、参与制定“2016年度审计工作计划”，并参与公司开展的“内审部2016年工作计划讨论会”。通过参与该计划的制定与讨论，让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望，同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是“事后监督”。该计划的最终确定，为明年的审计工作指明了方向 ，也使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向。
通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了公司的业务模式及操作流程。同时，通过上述审计项目的告一段落，我发现有些问题是AA公司现阶段各业务部门普遍存在的问题。如：1、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告，分析报告中对往来款同时反映财务数据和业务数据，并对两者差异进行分析。但我们发现，各部门普遍存在分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员，业务数据并非是由业务人员提供，而是由专管员根据财务数据结合了解到的实际货物出入库情况及发票情况倒轧。上述操作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异分析流于形式，完全削弱了不相容职务（业务员和财务专管员）对同一数据相互监督的功能。2、货物的出入库情况未能及时地录入物流软件系统，导致部分物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完毕；甚至出现个别物流软件中显示的货物其实早已出售的情况只有当事的业务员清楚。试想，若以后公司各部门之间可以交叉销售货物的话，很容易出现将已经没有实物而物流软件上仍然挂账的货物售出，这样对公司的信誉会有怎样的影响？
三、工作体会
1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持 监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部
管理，为管理者服务。结合公司实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
总之，经过20**年的工作磨练，我对AA公司已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着审计部门的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强等。面对 种种挑战，在以后的工作中，我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作 中，努力工作、抓住机遇 、总结经验、查找不足，联系AA公司的实际情况，并结合公司总经理在内审部门2016年年度工作计划讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行力”的检查上的要求，努力使工作再上新台阶！
审计人员工作总结（二）
逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年，在这半年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20**年8月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20**年1月11日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任；另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。
初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。
到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。
审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。
对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多
次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。 审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这半年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己最大的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。 半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。
审计人员工作总结（三）
时光荏苒，转眼间已从事审计工作近三年。认真回顾总结这充实而紧张的三年，感受颇深，所获良多，现浅谈几点心得体会。
一、完成“两大转变”
“两大转变”一是由社会在职人员向审计机关公务员的角色转变。机关工作讲原则讲纪律，重视做事的严谨细致；企业工作讲成本讲收益，重视做事的速度效率。经过公务员初任培训，多位老师从不同方面讲述提点，以及一年的试用期后，基本能全面适应审计机关工作环境，完成角色转变。二是由非财务专业工作向审计专业工作的转变。首先需要按照审计署要求进行知识结构调整培训，系统学习审计学、会计学、管理会计等课程。不断积累，努力完善知识结构，发挥自身专业优势，弥补审计专业知识不足。其次，跟随实务导师，多参加审计项目，在实际工作中学习提高。另外，也是最重要的，需要自觉自主多渠道多元化学习。
二、加强业务学习
审计局2016年上半年工作总结暨下半年工作安排
审计局2016年上半年工作总结暨下半年工作安排
今年以来，洪泽县审计局在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的悉心指导和帮助下，紧紧围绕审计中心工作及年初工作安排，坚持把“维护人民群众利益、推动依法治国、促进深化改革、推动政策落实、维护国家经济安全、推进反腐倡廉”贯穿审计工作始终，牢固树立服务“改革、发展、反腐”工作大局，牢牢把握“服务中心、建设队伍”两大核心任务，积极实施“三提升一强化”行动，不断强化自身建设，认真履行审计监督职责，充分发挥审计监督职能，有效促进审计质效的稳步提升。
一、上半年重点工作完成情况
（一）围绕中心，服务大局，积极开展各项审计工作
根据县政府印发的《2016年审计工作意见》，全年计划完成审计项目205个，上半年已完成132个，其中经济责任审计项目12个，固定资产投资审计项目120个。
1、树立财政审计大格局理念，做好同级财政审计工作。今年3至5月份，我们组织全局财务审计力量，注重电子数据的采集与利用，加大对财政预算内、预算外资金的监管，顺利完成县级财政预算执行情况现场审计，正在编制审计报告。在今年的财政“同级审”中，我们注重转变审计理念，创新工作方式方法，着力实现“四个突出”，不断提高审计监督成效。一是审计理念上突出宏观性。把查处违规问题与规范预算管理结合起来；把查处违规问题与国家的稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实情况结合起来；把查处违规问题与有利于县人大常委会的有效监督结合起来，进一步提高“同级审”质量，促进完善预算制度，规范财政资金。二是审计方式上突出绩效性。充分运用比率、对比和结构分析以及核算等方法，研究财政性资金投向、增量和使用效益，对财政资金在重点项目产生的经济效益和社会效益进行科学评估,查找预算编制和执行中存在的问题，从而提高预算编制的科学性、规范性。三是审计内容上突出全面性和重点性。拓宽审计的范围、内容，加强预算执行全过程监督。在财政收支审计的基础上，对县本级预算执行情况、非税收入管理情况、各项专项资金的拨付和使用情况、税收征管情况、财政部门内部控制制度执行情况、以前年度审计发现问题的整改情况以及社会关注的热点问题进行全面审计。四是审计成果上突出审计结论的可行性。针对县人大关心、群众关注的热点、难点问题，审计组成员对审计情况进行认真分析提炼，从体制、机制和制度层面提出有针对性和可操作性的审计意见和建议，更好地服务经济社会发展、和谐社会构建大局。
2、以“问责问效”为重点，深入推进经济责任审计。根据县经济责任审计工作领导小
组安排和县委组织部委托，我县今年共安排对35名县管干部开展离任审计。上半年已完成12个项目，其余项目正在有序实施。在今年的经济责任审计过程中，我们首先是及时调整了领导班子分工，由一位分管领导统管财务审计科室，便于人员统一调配；其次是领导班子率先垂范，分别担任审计组长和主审，多次召开业务交流会、进展情况通报会，布置落实审计重点，控制审计进度，提升审计质效；三是将35个项目及时分解落实到人，排细排实时间进度，财务审计人员克服困难，加班加点，自加压力，你追我赶，高效开展经济责任审计工作，审计质效有望得到较大提升。在审计实践中，我们进一步树立科学审计理念，以政府性资金为主线，结合审计单位实际，以制度建立和执行及财政规范管理为重点，着力做好“四个关注”、“四个坚持”，即关注审前调查，坚持看听结合，摸清政府性资金总体构成；关注审计实施，坚持内外结合，了解政府性资金管理状况；关注审计评价，坚持点面结合，重视政府性资金运作效果；关注方法创新，坚持人技结合，努力实现计算机审计技术新突破。同时注重审计成果运用，发挥审计服务功能。针对审计过程中发现的单位预算编制和执行不够严肃，超标准、超范围列支招待费用，挤占挪用专项资金，部分重大经济事项未经集体讨论，基本建设项目操作和管理不符合规定等问题，及时向被审单位通报、反馈，并将结果上报县委、县政府，督促整改落实。县镇村公交公司财务收支审计结果报告、县林业局原局长任期经济责任审计结果报告等6份报告获得县政府殷县长专门批示。被审单位对此高度重视，及时制订详细整改方案，认真整改审计发现的问题，我们审计的监督作用和时效性得以充分发挥。
3、以节约资金为目标，创新政府投资项目绩效审计。1至6月份共完成118个项目，工程送审金额6.53亿元，审定价5.47亿元，核减工程造价1.06亿元，审计过程中努力做到“三个到位”。一是跟踪服务到位。实行审计关口前移，对今年正在施工项目提前介入审计，提前丈量隐蔽工程，按施工进程进行工程量核对，对设计变更比较多的造价进行审计查核，及早发现存在问题，及早解决问题，强化政府投资项目跟踪审计。加强与项目实施单位联系，积极为各相关单位出谋划策，帮助解决工程实施过程中的问题，促使项目更加规范、高效地实施。二是质量控制到位。严格按程序实施政府投资项目审计，坚持工程造价审计、财务收支审计和工程管理审计“三审”并举，以工程造价的真实、合规审计为重点，以节约政府投资、减少损失浪费、促进提高投资效益为目标。重点抓好审前准备、审计实施和审计报告三个关键环节，加强审计项目实施现场管理，实行审计组内部协调会、审计机关业务会、建设单位协调会、施工单位协调会“四会”制度，搞好审计项目三级复核，确保每个项目事实清楚、定性准确、处理合法，守住审计质量无诉讼、审计行为无投诉、廉政问题无举报“三条底线”。三是整改落实到位。针对审计发现政府投资项目工程建设中存在多计、重计工程量，高估冒算，工程未按规定办理立项、开工、质量监督等手续，工程未设立基建专户等问题，及时提出规范基本建设工程运作的建议，不但为政府节约了大量的建设资金，并对基本建设工程规范运作起到了促进作用。
（二）规范管理，强化教育，加强审计机关和审计队伍建设
始终坚持把从严管理干部贯彻落实到干部队伍建设全过程，坚持从严教育、从严管理、从严监督，建设一支高素质的审计干部队伍。
一是加大培训力度，提升审计干部业务水平。今年以来已组织32人次分别参加省厅组织的财务审计人员南审培训班、经济责任视频培训和市局组织的审计项目质量培训，定期举办“周五课堂”集中学习，不定期开展业务交流讨论，促进审计人员业务水平提升。制订《审计局学习制度》，出台《考取专业职称奖励办法》，激励审计干部学习热情，对取得专业职称人员给予一定奖励，今年又有3人考取审计师职称，2人取得造价员资格。
二是完善相关规章制度，规范单位内部管理。结合 “两个责任”落实和“两为”专项整治的开展，我们加强建章立制工作，完善各项内控制度，先后修订完善了16项内部控制制度性文件，进一步加强审计管理工作，规范审计工作。制订《 落实党风廉政建设主体责任和监督责任的实施办法》、《加强“三重一大”事项监管工作实施细则》、《“五项权力”监督制约暂行规定》，细化落实党风廉政责任，合理行使行政权力； 出台《业务学习制度》、《审计业务会议制度》、《优秀审计项目评选办法》、《审计能手评选暂行办法》、《审计过错责任追究制度》，提升审计人员业务水平和能力； 完善《 文明办公“十不准”制度》、《 机关考勤制度》、《财务管理制度》、《公务接待管理制度》、《车辆管理制度》、《物资采购制度》规范单位内部管理，树立审计机关良好形象。
三是强化审计风险意识，全面控制审计质量。时刻提醒审计质量是审计工作的生命线，严把审计项目质量关。一是严格执行审计组长现场负责制度，在投资审计现场审计中必须保证两人以上，并由建设、施工、监理等部门共同签字。二是实行复核制度，加强审计组长、科室负责人审核、法制科、分管领导等审核责任制，层层把关。三是严格执行业务分析及审计业务会议制度，对重点工作及重大事项定期或不定期召开审计业务会议议定后，再出审计报告。四是实行审计整改督查制，将审计中存在的问题整改落实情况进行专门检查，由督查科负责整理汇总审计发现的问题、边审边改的情况，编制审计整改方案和整改结果等情况进行督查，保证问题整改落实到位。
（三）坚持不懈抓好党的建设，全面落实党风廉政责任。
1、以党建带业务为抓手，实现双促进、双融合、双提高。充分发挥党组织推动工作发展、凝聚人心、促进和谐的作用，不断加强党组织建设工作，把党建工作渗透到业务工作的各个环节，为顺利开展审计工作任务提供了坚强的组织保障。一是认真加强党性思想教育。采取面上集中培训和个人自学相结合，开展党员冬训。通过会议学习、网络平台教育、手机党校、交流讨论等形式，加强对党员干部的政治理论教育，增强党员干部的党性修养。注重以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计核心价值为引领，组织开展健康向上的文体活动，启迪道德觉悟，激励道德情感，提高荣辱观念。二是扎实开展各类党建活动。组织党员深入三河镇四坝村和帮办服务企业开展调研活动，倾听群众意见，围绕挂钩村、企业的所需、所急、所盼，制定切实可行的帮扶和帮办措施。开展“三信”教育活动，组织党员干部到雪枫陵园等地进行参观和祭扫，体验感悟传统精神，进行革命传统教育。打造“树审计标兵，创精品项目”党建工作品牌，充实内容，
丰富内涵，发挥党建工作品牌的示范和导向作用。三是深化作风建设。围绕政府关注和群众普遍关心的热点、难点问题以及民生问题开展重点审计，重点对老旧小区改造、农村环境综合整治、农村饮水安全、困难群众住房保障、改善办学条件等市、县政府为民兴办实事的完成情况进行审计调查，全力服务民生。在全体党员干部中开展“一岗双诺”活动，按照优秀共产党员“五带头”的具体要求，在工作作风、工作纪律、优化服务、办事效率等方面进行承诺，发扬党员模范带头作用。
2、认真落实“两个责任”，不断加强廉政建设。完善落实党风廉政建设工作责任机制，制订并落实党风廉政建设“两个责任”清单和季度工单，层层签订责任书，制定实施方案，开展“两为”专项治理，坚持把廉政建设作为审计工作的“高压线”和“生命线”。不断完善规章制度，实行责任追究制度，进一步加强内部监督，强化“审前公示制、双向承诺制、廉政反馈制、审计回访制”等制度的执行，用制度机制约束审计人员的行为。采取集中检查、专项检查、自查互查等方式，实现对审计执法行为的监督全覆盖，对检查发现的问题，通过意见反馈、询问约谈、廉政谈话、通报批评、跟踪督办等方式，督促及时整改，保持审计队伍的纯洁性和战斗力。
二、存在的主要问题和今后打算
（一）存在的主要问题
1、审计任务繁重，审计力量不足，人员结构不合理，审计干部业务能力参差不齐，影响审计工作质量和审计覆盖率。
2、审计相关专业人才紧缺，如计算机类、财务类、工程类等人才紧缺，与国务院颁布的《关于进一步加强审计工作的意见》不相适应。
3、审计干部专业知识培训力度不够，特别需要实用性、专业性、操作性强的培训，使审计干部得到有针对性的指导。
4、招商引资成果不大，经济工作压力大。通过以商引商、外出招商，洽谈了一些项目，但仍缺乏大项目，特别是亿元以上工业项目，影响全年跨越发展目标考核。
（二）今后工作打算
我们将紧紧围绕审计中心工作，按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量
求高的总要求，进一步加大工作力度，优化工作方案，落实工作责任，狠抓工作措施，认真履行审计监督职责，更加注重重点项目、重点资金的管理和绩效；更加注重从体制、机制、制度层面分析、揭示和研究问题；更加注重培养创新型、复合型的审计人才，努力在更高层次、更广领域发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“守护神”作用。
1、围绕中心，突出绩效重点，发挥审计“正能量”。围绕经济社会发展大局，以财政审计大格局为统领，突出绩效审计重点，不断深化政府投资项目审计、经济责任审计和民生资金审计，把审计评价政策贯彻执行情况以及财政资金的使用效率、效果、效益情况作为审计的首要目标，促进财政预算管理的科学有效，促进政府建设资金的廉洁高效，促进干部监督管理制度和问责制度的有效执行，促进各种资金使用科学、规范、有效。
2、开拓创新，突出成果转化，促进审计上台阶。不断创新理念，创新思路，创新审计的方式方法，全面推进绩效审计，实现项目绩效审计全覆盖；大力推进计算机审计，提高计算机审计成果转化的质量；大力探索信息系统审计，提升审计工作效率。同时，加大审计成果转化和综合利用力度，坚持问题导向，更加注重提高审计建议的前瞻性和针对性，促进被审计单位提高管理水平，促进完善体制、机制和制度建设；更加注重建立审计整改问责制度，定期向县委、县人大、县政府作专题情况汇报，进一步完善审计整改的长效机制，发挥审计的整体效能。
3、创先争优、突出队伍建设，提升审计执行力。深入开展“创先争优”、“两为专项整治”、“家风家训建设”、“文明单位创建”等主题活动，认真实施“三提升一强化”行动，全面加强审计队伍和审计能力建设，筑牢审计事业发展的基础。加大审计人才培养力度，建立分层次、分类型、分专业的审计人才培养体系；建立公开、公平、公正、竞争、择优的选人、用人机制，培养、推荐和使用年轻干部；弘扬清正廉洁的审计作风，坚持依法审计、独立审计、廉洁审计，确保审计结果客观公正，树立审计机关为民、务实、清廉、高效的良好形象。
2016年上半年工程审计工作汇报
一、审计2015年度零星劳务用工
1、报送结算价款：2329366.70元，
2、审定结算价款：2142024.93元
3、核减结算价款：-187341.77元
4、核减率：-8.04%
二、审计2015年度零星防腐保温
1、报送结算价款：3220078.43元，
2、审定结算价款：2639571.83元
3、核减结算价款：-580506.60元
4、核减率：-18.03%
三、140万吨煤制甲醇项目管廊钢结构防腐
1、报送结算价款：2364890.60元，
2、审定结算价款：1537178.89元
3、核减结算价款：-827711.71元
4、核减率：-35%
四、后勤科零星工程和劳务用工正在审计
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