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差旅费报销制度表 篇一:《差旅费报销制度范本》
13．4．2 差旅费用报销方案
差旅费报销制度表 篇二:《差旅费报销制度规定》
差旅费报销管理规定
一、差旅费的内容
差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。
二、差旅费报销标准制定原则 差旅费的控制标准如下表所示。
差旅费用报销原则
费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。 三、交通费具体报销标准
交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。
交通费报销标准(差旅费报销制度表)
未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。
各职级人员出差报销交通费时，财务部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务部原则上不予报销。但出差人员乘坐交通工具因降低标准，或因购买有折扣的飞机票等，节约了交通费用，按节约额的20%给予出差人员奖励。
四、住宿费、市内交通费、订票费等其他杂费的报销标准
住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体标准如下表所示。
住宿费、市内交通费、订票费等报销标准
注：同性别、公司总监级别以下人员共同出差，应同屋住宿。若级别相同，住宿费按单人标准报销；若级别不同，按较高级别人员的单人标准报销；
五、伙食补助的标准
注：工作人员出差，由接待单位安排伙食、住宿的，出差期间不再发放伙食、住宿补助；参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费；公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理确定报销标准。
说明：1、一类城市：北京、上海、天津、深圳、广州、汕头、珠海、厦门。
2、二类城市：除一类城市之外的其他一般城市。
3、市内交通费：公交车费（在票据后注明起止地、原因）、机场大巴费实报实销。高管以下人员原则上不允许打的，参加专业会议或工作需要随身携带设备、资料15kg以上，市内可乘出租车，由部门负责人签字，总经理审批后，可酌情报销。
4、高管（总监级）以下人员出差原则上以乘坐火车和汽车为主，如遇紧急出差等情况，方可报乘飞机。
六、差旅费的预支：
1、员工因公司工作需要，可申请出差。总监级以下员工出差，必须填写《出差申请单》，说明出差事由、前往目的地、出差时间、费用预算等，经审批人批准后凭《出差申请单》到财务部借款，无《出差申请单》，财务不得办理借款、报销手续。
2、出差人员回公司后，必须在一星期内到财务报销，否则不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项。
3、出差员工的住宿酒店等可通过人事部在（携程）网上进行预计，以公司规定的住宿费范围为限。 4、出差天数的计算：
1）出发时间的计算：12：00点（含12：00）以前出发计1天，12：00以后出发计0.5天； 2）返回时间的计算：按实际到站时间计算，12：00（含12：00）以前返回计0.5天，12：00以后返回计1天；
3）出发、返回时间以车、船、机票上所载的时间为依据； 七、差旅费报销流程 （一）填写《差旅费报销单》
出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。 （二）审核《差旅费报销单》
1、出差人员所在部门经理审核《差旅费报销单》，确认出差人员的职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。
2、报销发票须真实、合法，如提供的发票不完整、错误，将不予报销。
3、对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，如对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，经财务核实后，将不予报销，并对报销人按照报销金额2倍的数额进行罚款。
（三）报销
1、出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。
2、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经部门负责人签字，总经理批准后可报销，丢失的票据（车船票、机票），补贴经共同出差的人员证明，经部门负责人签字可酌情报销。(差旅费报销制度表)
3、差旅费报销须按单次行程报销，不可多次行程合并报销；出差期间若产生业务招待费，应单独审
批报销，不可同差旅费合并报销；差旅费审批程序参照《费用报销流程》的有关规定进行。
4、对于超出标准，超出的部分不给予报销。如有特殊情况，须在财务审核前提交总经理特批，提供同意报销的说明文件，方可报销。(差旅费报销制度表)
5、报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理，根据《企业会计制度》计入会计科目。
八、报销期限
（一）一般情况的报销期限
一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。
（二）特殊情况的报销期限
特殊情况下的报销，应经部门经理和行政总监签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天。
九、附 则
1、本规定由财务本部门负责解释和修订。营销中心可参照执行，或依据本规定另行制订管理办法，报总公司批准后执行。
2、本规定自公司颁布之日起生效。
差旅费报销制度表 篇三:《公司差旅费报销制度》
***实业发展总公司 差旅费报销管理制度
为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，根据财政部有关规定并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、 总则
1. 1适用范围
本基准适用于***实业发展总公司的全体员工。 1.2 目的
本基准规定员工因业务、培训等事宜，按公司指令被派遣到国内外出差时的旅费支付标准为目的。 1.3 用语的定义
1.3.1长期出差者
是指到烟台以外地区进行业务（包含教育训练）时，在同一地区1个
月以上出差者。(差旅费报销制度表)
1.3.2同一地区
通常是以“市、区”为行政单位，但是如果在同一地区到两个以上地
方出差时，尽管住宿地点不变却不能正常出勤的情况发生时，可以视为不同地区的出差。
1.3.3近郊出差
是指可以用通勤车或市内交通进行的出差地。 1.3.4日补贴
包括交通费、误餐费、饮水费、通讯费、洗衣费等所有杂费。 1. 4旅费计算
1
***实业发展总公司
1.4.1旅费包括车船费、住宿费、日补助。
1.4.2旅费按正常路程计算，但因业务上的情况或者不得已改变路程的时候，
按实际路程计算。
1.4.3车船费、住宿费按规定标准报销。 1.4.4日补贴按照出差天数计算。
出发时间为中午12点之前(含12点)的，出差当日按全天计日补贴。 出发时间为中午12点之后的，出差当日按半计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之前（含12点）的，返回日当天按半天计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之后的，返回日当天按全天计日补贴。
1. 5公司设施的使用及旅费的减额支付
1.5.1到交通方便的地方出差时，尽量使用公司所有的或者借用的设施以及公
交车辆，其旅费按如下表减额支付。
1.5.2从公司外收到全部或一部分旅费时，公司不再支付其全部或部分旅费。 1.6出差期间的缺勤
出差期间因私事而缺勤，则不支付其住宿费及日补贴，如有生病或其它不得已
的情况缺勤时，可参照实际情况支付日补贴及住宿费。 1.7职别、职务变更
出差期间职别、职务变更时，从决定日起变更职别、职务支付旅费。
1.8旅费的支出
出差前在预定金额的范围内可以预支旅费，预支的差旅费含标准内的车船费、
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***实业发展总公司
出差期间的住宿费、日补贴。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的出差申请书。有尚未清理的借款时不得继续申请借款。 1.9特殊旅费
陪同上级人员、公司内外宾出差或因其它原因，实际发生的费用超过本人的所
得定额（车船费、住宿费、日补贴）时，经批准权所有者的批准，其旅费可以支付实际费用或所得定额以上的费用。
1.10差旅费报销应取得合法的票据，住宿费项目包括住宿起讫日期、住宿人数在内
的所有信息填写齐全、准确，否则视为非合理票据，不予报销。
二、出差审批流程
2.1出差申请程序
因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜，经部门负责人审核签字，总经理批准后方可出差。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。借款
出差人总经理
2.2差费报销程序
公司员工出差回来，必须在十日内办理报销手续，如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、公司总经理签字，再交由财务部按包干标准审核报销。凡与原出差申请单规定的地点、天数、
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***实业发展总公司
人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经总经理签署意见后方可报销。其具体流程是：
出差人
负责务负责经理 纳（报销）
三、出差人员定额包干标准
为了履行业务出差时，按下表支付车船费（火车、飞机、轮船汽车等费）和住
宿费及日补贴。
差旅费 定额包干标准
3.1车船费、住宿费的计算，按发票在规定标准内报销。
3.2利用航空时，要得到所属部门主管副总经理批准，同时需满足以下条件：
3.2.1确属事情突然，乘坐火车等交通工具来不及的；
3.2.2乘坐火车时间超过12小时的； 3.2.3 陪同重要客人必需的；
3.3特殊情况下住宿费超过标准的，要得到总经理批准后报销。
3.4定额表中住宿费标准为住宿房间标准，普通职员若两人（同性）同时出差，
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***实业发展总公司
则为两人标准。
3.5 一类地区，经济特区（深圳、珠海、汕头、厦门、海南）及直辖市（京、
津、沪）；二类地区，省会城市及副省级城市、计划单列市（青岛、大连）；三类地区，一般城市；四类地区，县级地区以下。
3.6没有住宿费发票每天可报销50元。
3.7出差当天在宾馆没有标准间时，住比标准间高一档的房间费用予以报销。 3.8日补助：总经理570元；副总经理410元（特殊情况交通费另计） 部门经理、副经理350元；普通职员130元（特殊情况交通费另 计） 四、长期出差旅费 4.1长期出差旅费的支付
4.2培训期限在91日以上时，必须使用培训机构提供的住宿设施。
4.3如果培训期限在90日以内，应尽可能使用培训机构的住宿设施，若确实有
困难时事先同培训机构联系，通过他们的协助可以使用外面的住宿设施。
4.4航空以及住宿设施的使用标准，按出差的定额包干标准进行。 五、近郊出差旅费
为履行业务进行的近郊出差，按照下表支付差旅费：
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***实业发展总公司
差旅费报销制度表 篇四:《费用报销制度》
[篇一:公司费用报销管理制度]
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。费用报销制度。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；
二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理300200350
部门经理200150250
一般职员15080200
④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。
[篇三:企业费用报销内部控制制度]
为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；
4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一:关于业务招待费的规定
一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
[篇四:员工费用报销制度]
为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。