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贵州林昌房地产开发有限公司
备用金管理制度
一、目的：
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、备用金解释：
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
四、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
五、备用金借款和报销手续
5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，
填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
六、备用金的管理
6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金申请流程如下
备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途部门经 理审批财务总监或总经理审批
、无超出个别及累计额度
B、超出个别额度但不超出累计额度
经理审批
、超出累计额度，财务部不发放备用金
1、 各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。
2、 备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票。
3、 部门经理审核 财务复核
4、 其他部门临时借款范围（审批额度按照第二项标准执行）：
员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财【收费站备用金管理】
务总监或总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。
其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。
一、
目的
备用金管理制度
人 力 行 政 中 心
****年**月
为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 二、
范围
是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。 三、
职责
1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；
2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、由总经理负责备用金的审批。 四、
备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备
用金三种：
1、 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特
点；
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、时间较短的特点； 3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一
般不超过规定限额。
五、
管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报
财务中心备案；
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管
理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；
3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵
守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；
4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，
其借款审批手续需重新办理。
六、
备用金的使用程序：
1、定额备用金和临时备用金的使用：
1) 借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务
中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款； 2) 各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原
借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；
3) 备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备
用金登记簿，记录各种零星支出,每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；
4) 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还
不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。 5) 定额备用金配备表：
2、出纳备用金的使用：
1) 出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，
填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。 2) 出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合
公安、公司安全管理原则。
3) 保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向
财务经理报告，以便采取相应的安全措施。 4) 出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。
5) 出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。 3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更
方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中
心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金； 5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金。
七、 其他相关规定：
1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心
负责收回；
2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部
门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；
3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，
促使备用金处于正常状态。
八、 惩罚
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除
名并追究其法律责任；
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，
对出纳扣罚100元；
3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归
还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；
4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出
现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；
5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力
1.1目的
为进一步加强、规范收费站的管理，通过科学管理，制度管理，以实现收费管理的精细化、标准化、专业化、规范化目标。 1.2.适用范围
适用于ⅹⅹⅹ自主管理的已建成交通道路 二、收费员上岗工作制度
2.1、收费班必须准时上岗，交接班及时。
2.2、上岗前，班长统一整队，列队上岗。要求：步伐整齐，走直线，拐直角，交接班时班长相互敬礼 。 2.3、着装整齐,戴胸卡,文明监督牌上挂照片。
2.4、严格禁止携带现金及非工作物品到岗，带现金按贪污处理，直接上报分公司。禁止带非工作用品上
岗。
2.5、须有文明服务、文明用语、手势服务。
2.6、禁止在收费亭内吸烟、吃零食、打闹、看书报、聚众闲谈等，做与收费无关的事情。 2.7、禁止上岗坐姿不端正。 2.8、禁止私自串亭。
2.9、禁止私放人情车,当事人除补全程费额外, 并解除劳动合同。
2.10、在岗期间，未经值班班长，站长批准私自回寝室，第一次考核扣分，第二次解除劳动合同。 2.11、不服从班长领导屡犯不止者（达3次及以上），待岗处理。
2.12、回楼上厕所每次只允许1人回楼不超过15分钟，同时必须上报监控记录（15分钟以上需上报站【收费站备用金管理】
长安排顶班人员），最长不超过半小时。 2.13、非当班人员禁止进入收费亭。
2.14、在收费广场，外勤引导员遇到车队、本公司领导车辆收费员必须敬礼。 2.15、个人有事需顶班、替班，需经过班长同意，站长批准后执行。 2.16、禁止串寝睡觉。
2.17、收费员交接班时必须及时、认真、规范填写交接班记录表，特殊情况记录填写准确、齐全并及时上
报收费站长。
2.18、遇有废、弃票及时加盖作废章，废票要写明班次、收费员姓名和编号交至票管处。 2.19、由于工作失误造成发出空白卡，人为造成假闯关的、闯关记录不详，实视情节处理。
2.20、出口收费员发生长、短款时，差额多交少补，长、短款月累计2次以上（含2次）实视情节处理，【收费站备用金管理】
长、短款无法解释原因的，两次以上解除劳动合同。
2.21、有闲散人员进入收费广场，应询问情况并将其引出收费广场；收费广场无特殊原因禁止滞留车辆, 2.22、收费员须认真仔细观看微机屏幕显示情况，对特殊情况及时记录并报告监控。 2.23、禁止将收费车辆改为免费车（军车），发现解除劳动合同。 2.24、发现睡岗，监控不及时提醒，出现两次责任人解除劳动合同。 2.25、禁止男同志留长发，女同志戴耳环、首饰、涂指甲和染发。
2.26、收费员在工作期间，收费亭门必须上锁；离亭时,必须将钱放入手提箱内并关闭手动栏杆。
2.27、下班人员在票管结账时，禁止未结完帐就离开票管室
2.28、当班收费员应注意通行车辆，如发生车辆将收费设施、安全岛损坏的情况，应立即责令肇事车辆
停止行驶，同时上报收费站长处理，未及时发现或发现未上报的，当班收费员接受处理，收费站长知道未进行处理的，收费站长接受处理。
2.29、禁止私存IC卡。
2.30、禁止私自进行模拟过车、按自动栏杆，
2.31、上岗前、下岗后班长必须带领班员进行翻兜自检，同时做岗前工作布致或总结本班次工作。 2.32、禁止私自按“重打键”，须打印最后一张票。
2.33、被司机投诉、举报、不说文明用语或文明服务不到位，经调查，情况属实，考核扣分处理。被公司发现不说文明用语或文明用语使用不当的，考核扣分处理，情节严重的，待岗处理；被集团公司发现不说文明用语或文明用语使用不当的，情节严重的，待岗处理。 2.34、禁止私自放紧急车
2.35、出现误操作，特殊情况处理不当，工作责任心不强，视情节严重性处理，造成严重后果的，再出现同种情况，考核扣分并待岗处理。 2.36、及时增开车道，避免造成堵车
2.37、收费员由于业务不熟练或工作不认真，导致工作失误并产生不良后果的，相关责任人一并考核扣分。 2.38、在集团稽查中被扣分的，当事人考核扣分，当班班长考核扣分；在路桥公司稽查中被扣分的，当事人考核扣分，当班班长考核扣分 三、岗上卫生管理制度
3.1、禁止亭内有灰尘，物品不按规定摆放。 3.2、车道、收费广场卫生打扫彻底,垃圾车清倒及时
3.3、下雪时,收费班负责及时清扫车道内积雪(必要时请示站长增加人力)。 3.4、进入收费亭后，禁止将帽子、反光背心、大衣统一挂亭内衣挂上。 四、票管管理制度
4.1、票管员误操作（收费数据核对输入错误）考核扣分，
4.2、票管人员值班时间至少有一人在岗。发现空岗，当班人考核扣分；未准备充分，影响上岗人员交接班，考核扣分。
4.3、票管员交接班时，必须把物品、钥匙等工作有关事宜交接清楚，如发现由于上个班未交接清楚致使本班人员无法正常工作的，考核扣分。
4.4、票管人员在发放工作日记时，必须以旧换新，旧日记统一保管，收费员造成日记缺失的，考核扣分。 4.5、对长、短款现象要及时做记录，差额多交少补，每月汇总一次。漏报一次，考核扣分。 4.6、在工作微机上使用外来光盘、软盘、U盘（正常工作使用除外）, 考核扣分。 4.7、票管人员负责票管室卫生,卫生不清洁,物品摆放不整齐,当班人员考核扣分。 4.8、非票管员无正当理由进入票管室, 考核扣分。
4.10、票管员不及时领、发票、卡、备用金,不及时收款，出现错误，考核扣分。
4.11、各种票管相关帐目清晰,准确,日清月结。站里随时检查,发现一处不合格，考核扣分。 4.12、私自挪用现金、票据,待岗处理。
4.13、上级安排工作传达不及时,处理不得当, 考核扣分。
4.14、各种记录不允许有代签字现象，每发生一次，当事人考核扣分 4. 15、班长不按时检查收费员日记(每月一次)，考核扣分。 4.16、稽查次数每班不少于一次,稽查日记填写不及时, 考核扣分。
4.17、票管员每日应将前一日的收费信息报给站长及当班站长，发生错报、漏报、迟报一次考核扣分，保管不当，造成原始数据及票据丢失考核扣分，调换其工作岗位。
五、监控管理制度
5.1、监控人员不得向收费员和与监控无关的人员介绍监控室的工作情况，未经批准，非工作人员进入监控室，当事人考核扣分。
5.2、易燃易爆强腐蚀、强磁物品和其它与工作无关的各种食品和物品不准带入机房，考核扣分。 5.3、在工作微机上使用外来光盘、软盘、U盘，考核扣分
5.4、监控员负责监控室卫生，卫生不清洁，机器设备及工作台上摆放与工作无关的物品，考核扣分。 5.5、保持监控室肃静、整洁、有序的工作环境，在机房内喧哗、吸烟、会客、吃零食等考核扣分。 5.6、擅自在计算机上安装和使用与工作无关的软件和游戏，考核扣分。 5.7、擅自拆卸、调试各种设备和修改有关技术参数，考核扣分。
5.8、监控人员不得随意外借监控室内设备、其它相关资料及调阅录像，考核扣分。
5.9、加大监控力度，对监控过程中发现的情况及时进行纠正处理和上报。未能及时处理的，考核扣分；隐瞒不报的，考核扣分；造成严重后果的考核扣分。
5.10、值班人员必须严格按照规定时间上下班,不准随意离岗,个人需处理事务时, 应征得值班领导的同意并在有人顶岗时方可离开，随意离岗者考核扣分。
5.11、当班人员对监控的情况进行记录,并对监控员交接班日记保留存档，记录不及时的，考核扣分；造成日记丢失的，当事人考核扣分。
5.12、上级部门安排的工作传达不及时，考核扣分；造成严重后果的，考核扣分。 5.13、造成监控数据及监控录像丢失的，考核扣分。
5.14、当班人员睡岗，考核扣分，两次睡岗调离监控岗位，待岗学习。
5.15、如发现车道上岗人员睡岗，监控人员不及时提醒，当班监控人员负连带责任，考核扣分，发现两次睡岗者，监控人员调离监控岗位，待岗学习。
5.16、监控人员在监控时如发现有非工作人员进入亭内，应及时对亭内收费人员进行询问，核实情况，并做好记录工作，如发现问题不及时询问、记录者考核扣分。 六、机务管理制度
6.1、机务员不及时对本站机电设备的维护、检修和保养，致使系统不能正常运行，视情况扣当事人考核扣分。
6.2、机务员不能对本站通信系统、收费系统、监控系统设备及供电系统设备的档案、技术资料进行及时整理、存档、统计、报表的考核扣分。
6.3、定期对机电设备不进行维护的考核扣分，没填写好检修记录，发现问题不及时处理、上报的每人考核扣分。
6.4、无特殊原因不参加公司组织的技术培训和考核，考核扣分 6.5、未经允许擅自修改及拷贝系统软件，考核扣分。
6.6、不对收费系统设备定期进行巡视检查，和日常保养的，考核扣分。 6.7、不能定期填写设备周、月、年报表，记录表的，当事人考核扣分。 6.8、不能对本站的器材、设备和工具进行及时的使用和管理，考核扣分。 七、绿色通道管理制度
7.1、每辆绿色通道车辆必须由班长和另一名班员在监控范围之内进行验货、核查, ，将相关信息详细记录在车流量表上，如车号、车型、货物名称、通过的时间，并本人签字。监控员进一步核查。不按规定检验的按受贿处理。
7.2、当班人员对每辆通过的绿色通道车辆都要拍摄影像，保证所拍摄车辆的影像能够清晰显示该车的车型、外形和车牌号码，所拍摄货物的影像要求能够如实反映所装载货物的真实性，同时要对当日拍摄影像进行存储，违反者考核扣分
7.3、每天督查员要实时对各车道监控进行督查、核实，并对予以记录，如被公司稽查住的，当事人考核扣分，督察员连带责任
7.4、造成拍摄影像不符合规定的，当事人考核扣分
7.5、当班人员未登记记录绿色通道车辆的按自私放车处理。
[篇一:备用金管理制度]
1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。备用金管理制度。
5、备用金借款和报销手续
5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
[篇四:酒店备用金管理制度]
目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请
(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
[篇一:学校现金管理制度]
一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。
二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。现金管理制度。
三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决……
四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。
五、学校现金一律存入财政专户(财务室保险柜存留现金不得超过500元)，专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。
六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。现金管理制度。
七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。
八、本制度自颁布之日起实施。
[篇二:学校现金管理制度]
为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，
[篇一:公司费用报销管理制度]
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。费用报销制度。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；
二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理300200350
部门经理200150250
一般职员15080200
④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。
[篇三:企业费用报销内部控制制度]
为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；
4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一:关于业务招待费的规定
一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
[篇四:员工费用报销制度]
为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
[篇一:公司资金管理制度]
公司资金管理制度
第一条公司现金的使用范围应符合国家<现金管理办法>的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。
公司应在下列范围内支付现金:
(一)支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；
(二)个人劳务报酬；
(三)报销(或借支)的差旅费、业务费、修理费等；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。资金管理制度。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖"现金收讫"字样。
第六条财务人员从银行提取现金，应当填写<现金领用单>，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。
第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，
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