【www.guakaob.com--经济师考试】
篇一:《费用开支审批管理规定》
费用开支审批管理规定
1、目的：
为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。
2、范围：
2.1适用范围：本规定适用于公司各部门。
2.2发布范围：本规定适用于公司各部门。
3、名词解释：
3.1费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下 基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗；
4、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。
5、费用的审批程序：
经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳
6、费用报销的要求
6.1 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。
6.2 发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩写简写。
6.3 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。
6.4 原始票据大小写金额须相等
6.5 报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘
要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相
符），金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销日期。
6.6 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实
无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，说明须由经办人-部门负责人-分管总经理签字后，方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无票、无说明、无申请报销。
6.7 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；
4. 费用的分类及核算要求
7.1办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；
7.2业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和其它为客户发生的费用。
7.3工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；
7.4车辆使用费：燃油费、过路过桥费、修理费、洗车费等。
7.5租赁费：逐月分摊的房屋租金、物业管理费等；
7.6装修费：按规定发生的宾馆、办公区装修费、改造费、维护费以及直接计入费用的小额装修费用。
7.7水电费：支付的水、电等相关费用；
7.8通讯费：支付的固定电话费、移动电话费、入网费、电话初装费、专线月租费。
7.9布草洗涤费：日常宾馆经营活动中产生的布草洗涤费用，按月发生按月入账；
7.10修理费：为修理固定资产、低值易耗品而发生的劳务费、材料费等；
7.11临时劳务费：支付给非公司员工的其它各种劳务支出；
7.12 会议费：包括餐费、场地租用费、会场布置费等
7.13 咨询费：工商、税务、银行年检费、各种会费、年费、报税
代办费用等;批经费的目的。
7.14税金：按规定在管理费用下核算的各种税金，包括车船使用税、印花税、房产税、土地使用税；各种地方性、行政性收费，包括按规定由企业交纳的残疾人保险基金等;
7.15服务用品费：一次性耗品、洗发水、沐浴露、塑料拖鞋、卫生纸、抽纸以及相关附属设施；
7.16清洁用品费：清洁宾馆产生的相关物资的费用；
7.17广告宣传费:涉及宾馆广告宣传类物资制作费用。包括：喷
绘、防撞条、宣传单、小型立式广告牌、户外广告发布费、悬挂费等。
7.18收视费:按规定缴纳的客房电视收视相关费用。
7.19软件服务费:财务软件、收银软件的购买费用和服务费等。
7.20招聘费:用于核算为招聘员工而发生的费用。如网络广告、场地租赁、人才市场管理费用等。
7.21差旅费：用于员工到异地进行工作开展发生的支出。如车费、住宿、补助、油补、过路费等。
7.22 手续费：刷卡手续费、银行转账手续费。
7.23 利息：借款利息
7.24 折旧及摊销。固定资产折旧按平均年限法计提，如需采用加速折旧方法应报集团酒店审批。无形资产按其受益年限(软件专利使用权不超过5年)摊销；长期待摊费用按3-5年摊销；低值易耗品按1年摊销。
7.21-1出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人、分管总经理批准后方可出差。员工出差由所在部门负责人批准，报分管总经理审批。
7.21-2部门负责人以上管理人员可自行驾车出差，享受公司油费补贴，高速公路通行费实报实销。
7.21-3油补：指从出发地到目的地行驶高速公路的往返加油补助。
7.21-4食宿补贴标准（是否当天必须住宿才享受？）
7.21.5油补报销标准（汽车排量：2.0-5.0）
如未载明区域另行补充，取消洗车费报销。
7.21.6私车公用补贴标准：（地区、车型、里程）待定
篇二:《调查目的及经费》
调查目的
调查目的：本项目将通过专业的市场研究方法，了解广州市飞信用户的容量和参
与行为，飞信与其他通讯工具的相互影响方面和程度，消费者对飞信认知和接受程度及其原因，消费者对飞信功能上的的使用情况。目的在于为分析消费者参与飞信用户的行为及其影响因素，从而为飞信的发展提供研究的数据。
时间安排及研究费用预算
市场调研工作具有较规范的工作流程和时间安排，本项目共需大约为2周。其主要步骤及时间计划如下表所示：
本项目预计需要费用75元，费用清单详见下表。
篇三:《部门活动经费管理标准》
部门活动经费管理标准
1 目的
为打造“和谐丹弟”企业文化，公司以部门为单位为员工提供活动经费。
2 范围
本规定适用于本公司所有岗位的正式员工。批经费的目的。
3 职责
3.1行政部：负责活动项目的审批及活动经费报销的审核。
3.2各部门经理、主管：负责组织本部门活动，确保部门人员都能参加。
4 内容批经费的目的。
4.1各部门每月需组织1次以上的活动，放松工作压力，增进同事间感情，打造和谐丹弟。 4.2部门活动经费按参加人员每人每月100元计，以部门为单位使用，也可几个部门共同组织。不可累积，月末清零。 4.3申请及报销流程
4.3.1活动由部门经理、主管组织，自行决定形式、时间、地点，无需提前审批。
4.3.2活动结束后3天内完成报销，报销按照财务流程，须提供：活动发票和活动合影照片（电子格式）及所有签字的报销单，交给行政部。审批人数按合影照片中本部门的人数为准。实报实销，低于额定金额不退，超出经费部分部门自行分摊。
4.4批经费的目的。
大型活动的申请报销
4.4.1如组织较大型活动，经费超标，可填写《部门活动经费申请表》报行政部审批，行政部于3个工作日内完成审批手续，并告知申请部门申请结果。
4.4.2报销流程可参照4.3，如遇经费数目较大，可由申请部门经理、主管按财务流程向财务预支。
4.5在活动中出现的意外情况，由个人承担，与公司无关。各部门需做好活动中的安全宣贯。 4.6如发现有瞒报、谎报、虚报等现象，停止发放该部门活动经费三个月，并退回当时所报销钱数。
5 附则
本标准自2013年9月1日起实施，公司将视情况予以调整。
6 附表
《部门活动经费申请表》
部门活动经费申请表
篇四:《费用报销制度》
[篇一:公司费用报销管理制度]
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写<出差报告>和<员工外勤单>，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成<出差报告>的<出差总结>部分。费用报销制度。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，性收款收据一律不能报销入账。
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。
7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。
9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；
二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理300200350
部门经理200150250
一般职员15080200
④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。
[篇三:企业费用报销内部控制制度]
为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执行；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)；
4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一:关于业务招待费的规定
一、业务招待费:包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额:各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月(鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行)；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况:如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用，不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
[篇四:员工费用报销制度]
为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过，现对员工费用报销做出如下规定:
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。
报销单装订注意事项:1、装订顺序为:费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。
篇五:《关于申请经费的报告》
[篇一:活动经费申请报告]
尊敬的公司领导:
为了加强全体公司的凝聚力，激发工作积极性，我司申请活动促进员工之间的合作和交流，增进员工对公司的归属感，希望得到公司领导的支持。
因为我司没有任何的活动经费，所以影响活动的举行，特向公司申请2000元的活动经费，希望公司领导给予批准。
以下是活动经费申请的明细事项。
经费申请表
申请日期:
申请事项:
申请目的:
申请人:
申请部门/公司:
执行日期:
申请预支金额:
活动基本情况:
经费预算明细:
总经理
审核意见:
核定金额:
签字:xxx
[篇二:经费申请报告]
xx市人民政府:
xx路街道办事处成立已有大半年时间，半年来为配合我市创xx家级卫生城市，和迎接“天山杯”竞赛，我处协助市直各部门做了很多的工作，投入大量的精力、物力、财力。关于申请经费的报告。加之今年办事处前期的筹建准备、初始运行，和创建市级文明单位等创建工作，以及各类众多的文体活动，目前我处经费严重不足，
上一篇：诚实守信一句话
下一篇：职业中专贫困补助申请书