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内部审计绩效薪酬管理办法
（第一版）
目 录
第一章 总则 ...................................................................................................................................................................2
第二章 绩效考核管理机构及职责 ...............................................................................................................................2
第三章 绩效考核频次和考核内容 ...............................................................................................................................3
第四章 绩效考核结果的运用 .......................................................................................................................................4
第五章 薪酬体系 ...........................................................................................................................................................5
第六章 附 则 .................................................................................................................................................................6
附件1：关键业绩指标（KPI）示例 .............................................................................................................................7
附件2：态度考核指标的示例 ......................................................................................................................................8
附件3：能力考核指标的示例 ......................................................................................................................................9
附件4：内部审计人员薪酬结构表 ............................................................................................................................11
人事工资及费用审计方案
公司各单位：
为加强公司内部管理，促进公司各项规章制度的有效落实，公司确定成立“人事工资及费用审计小组”，对各主要车间和营销物流部门就劳动人事安排、工资奖金发放、承包费用等资金的使用情况进行审计。对审计中发现的问题，进行澄清，对违反公司规定的行为进行纠正和处理，并制定相应的规范，更好地保护公司和员工利益，维护公司形象；和谐干群关系，提高凝聚力和向心力，确保公司发展规划的顺利实现。
具体安排如下：
一、审计小组组成及分工
组 长：王克农
成 员：a、d、b、w、e、r、y、o
具体分工情况：
炼铁、发电组：a、d、b
烧结、电力组：
。
) 承包费用发放记录或帐薄；
(4) 罚没款记录或帐薄；
(5) 每月各岗位定员分布名单；
(6) 所有费用开支票据；
(7) 其它有关以上内容的凭据等。
2、审查阶段（5月27日—6月20日）
(1) 审核组对上交或收集的报表凭据资料进行归类，并按顺序进行整理；
(2) 根据财务、综合部、监察部留存的人员调动手续、岗位人员变动备案资料、岗位定编、绩效考核结果审批汇总表、承包费和小指标奖兑现数据、其它应提取发放费用(如：废旧物资回收费用提取)等进行汇总，确定总数，并与收集或提交的资料进行核对；
(3) 审计组采用随机抽查的方式，走访基层员工、召开群众座谈会、接受职工举报、现场取证等方式，对所提供资料的真实性进行验证；对单笔开支金额在1000元以上的、或职工反映强烈的开支事项，要逐笔进行验证；
(4) 验证为真实的资料要对照公司的相关规章制度进行合法性、合理性判定。主要内容为人员调动、使用、工资奖金发放的合规性、罚没款的合法性、开支的合理性等；
(5) 记录验证过程、判定过程中出现的问题，并汇总、分析、形成书面报告。
3、通报阶段（6月20日—6月23日）
(1) 各组负责对各单位的审计报告进行审核确认，并通知被审单位或部门首席负责人或当事人进行认可，倾听当事人的意见；
(2) 当事人对审计报告提出异议时，应认真进行复核，直至问题全部澄清；异议不能经复核解决时，要认真记录当事人的申诉内容，报请审计组长提请公司领导班子裁决；
(3) 对经双方确认或公司裁决判定为违规的事项或涉及人员，监察部要提出处理意见或建议，提交公司领导班子审批执行；
(4) 组织班组长以上干部和职工代表参加的会议，公布审计结果报告和处理情况。
4、审计后阶段活动（6月25日—7月25日）
(1) 财务、监察、综合管理部要对审计中出现的问题进行汇总，并进行统计分析，找出问题出现的规律和根源，提出相应的措施方案；
(2) 针对经常重复发生的问题，要对相关制度的完善性、有效性、适宜性进行审核，确因制度的缺失、文件遗漏、不合理引起的，要进行必要的增补、完善或修订；
(3) 因规章制度执行环节引起的，应制定计划，重新进行培训、宣传，加强执行的日常检查工作。
xxxx信息技术有限公司 xxxx分公司员工薪资管理规定
第一条 宗旨
1、为建立符合现代公司制度薪资管理机制，充分调动公司员工工作积极性，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国劳动法》的有关规定，制定本规定。 2、凡本公司员工的工资待遇，除有特殊规定之外，应依照本管理规定。 第二条 薪资构成
1、 薪资包括：基本工资+绩效工资+年终奖+福利
2、 基本工资：为员工的基本生活保障部分，只以实际考勤为计算基数，具有相对稳定性。
基本工资=基本工资总额/月应出勤天数×月实际出勤天数
3、 绩效工资：是员工工资中的变动部分，实行动态管理，与公司、部门、个人的绩效联系，
根据员工个人和所在部门的绩效考核结果确定发放比例。绩效工资每月随基本工资一起发放。绩效工资的考核参照《绩效考核管理规定》。 绩效工资=绩效工资总额×绩效考核系数
4、 年终奖：中高层实行年底分红，由董事会根据情况制定；经理级以下人员实行年底双薪，
由公司根据整体任务指标的完成情况而定。
5、 福利：为公司为员工所办理的社保部分，该部分不在薪资表内体现。 第三条 薪资等级标准
- 2 -
第四条 薪资级别的审定：
1、公司经过岗位分析与评价，确定每个岗位的级别和价值，从而确定各员工的工资标准。 2、所有新进员工在经过3天的试岗后，由综合部结合各部门负责人（部门经理须结合总经理）意见，对该员工进行薪资定级申请，填写《薪资标准申请表》，报总经理批准后实施。 3、员工晋升或调薪需经过相关考核或调查后，由综合部提出薪资标准，填写《调薪申请表》，报总经理批准后执行。
4、每月15日前调薪经签批者，则当月执行新的薪资标准，每月15日后调薪经签批者，则在下个月起执行新的薪资标准。
5、试用期员工工资不参与考核，只以实际出勤天数为计算基数。 第五条 薪资的核造及审批：
1、每月5日前，由综合部将员工上个月的考勤情况进行汇总、核准并签字，报总经理批准后作为核造薪资的考勤依据。
2、每月8日前，各部门将绩效考核结果审核签字后，报总经理批准后转交综合部作为核造绩效工资考核系数的依据。
3、每月10日前，综合部将核造完毕的薪资表签字后，转交财务部进行审核，12日前由财务上报总经理签字。
4、员工迟到、早退、脱岗、事假、调休、旷工等扣款按公司有关管理规定执行。 5、员工工伤、婚假、丧假、病假、产假等按公司有关管理规定或按国家有关规定执行。 6、法定节假日期间加班者，除日正常工资外，按照餐补的形式发放补助，每天50元。 第六条 薪资的发放：【工资审计制度】
1、 每月15日为工资发放日，遇节假日顺延，财务部将薪资汇到员工上报的工资银行卡，
工资发放时，需要履行的手续，依照财务部门的规定办理。 2、 员工其他应发现金如发放，随工资发放日一并发放。
3、 员工工资收入所得税、社保等需由员工承担的依照国家有关规定执行，由公司财务部门
按月代扣代缴。
4、 年终奖的发放时间为每年的阳历元月份至阴历年之间发放。中途离职人员及工作时间不
满半年者不享有年度双薪待遇，特殊情况由总经理进行调配。
5、 员工中途辞职，出勤天数不到20天者，只按实际出勤计算发放基本工资，不核发绩效
工资，满20天者，可核发绩效工资。
6、 员工月请假超过10天者，公司不再发放社保，由个人补交，中途辞职者，当月的社保
- 3 -
金将不在发放，辞退员工，公司发放全额社保金。
7、 公司提出辞退员工的，不满一个月者，按一个月发放工资，所有工资均参与考核。 8、 中高层管理人员及重要技术人员离职应当进行离职审计，离职审计通过后，工资延期一
个月发放。
9、 员工离职应当办理离职移交手续，离职移交手续办完后，工资随正常工资发放日发放，
特殊情况可根据实际情况延期发放。 第七条 其他
1、本管理规定由综合部进行解释，如有修订，另行通知。 2、截止下发之日后所有与本制度相冲突的制度以本制度为主。 3、本管理规定自公布之日起执行。
- 4 -
XX公司管理标准
内部审计制度
XX公司发布
XX公司管理标准
Q/RSR G 03.005（V）-2014
内部审计制度
1.主题与适用范围
为加强XX（以下简称“公司”）的内部监督和风险控制，规范公司下属子公司、分公司、办事处管理及审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，根据《集团会计基础规范》、《集团内部审计制度》以及国家其他相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
本制度规定了公司财务经营管理部分公司审计室的机构设置及职责、审计权限、审计的分类、内部审计工作程序和工作内容、人员管理、内部审计工作要求和奖罚等。 本标准适用于公司及直属子公司、分公司、办事处。 本办法自2014年3月1日起开始执行。 2 .术语
本制度所称内部审计工作，是指公司财务经营管理部审计室依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司下属子公司、分公司、办事处的财务收支、资产质量、经营绩效、内部控制、风险管理及有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行检查、监督和评价工作。 公司内部审计主要是通过系统地实施对公司下属子公司、分公司、办事处日常财务检查及系统地实施审计监督，及时发现分公司存在的问题，发现内部控制的薄弱环节，及时纠正，进一步健全内部控制系统，提高分公司经营管理能力，同时对于分公司的经营绩效给予公允的评价。 3 .机构设置及职责
3.1公司内部审计常设机构为财务经营管理部，代表公司实行审计监督。
3.1.1公司内部审计工作，在公司领导和财务经营管理部部长的领导下开展，业务上接受集团审计部的指导和监督。
3.1.2制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划，确定审计重点及审计范围，组织并实施实地审计；
3.1.3对分公司进行实地审计，及时发现财务管理中存在的问题和不足，针对性的提出整改建议，对各分公司起到监督、控制的作用；
3.1.4对所属分公司的财务收支、财务管理、资产质量、经营绩效进行检查，客观公允的评价分公司的经营成果；
3.1.5组织对发生重大财务异常情况的子公司、分公司、办事处进行专项经济责任审计； 3.1.6对公司所属子公司、分公司、办事处内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查； 3.1.7对公司所属子公司、分公司、办呈处不相容职务、混岗情况进行检查； 4 .审计权限
4.1保障公司财务经营管理部审计室充分履行职责的主要权限是：
4.1.1检查分公司会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅并索取有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；
4.1.2检查分公司经营考核分析，对分公司收入虚假及费用不实情况有权报财务经营管理部部长批准后实施实地审计；
4.1.3对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临时制止决定，并及时向公司报告；
4.1.4对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料； 4.1.5对分公司提出改进经营管理、提高经济效益的建议；
4.1.6对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经公司批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
4.1.7开展后续审计，检查监督被审计公司对审计结论和决定的执行情况，查明原因，督促审计结论和决定的执行； 5 .审计的种类
5.1管理审计。对分公司的日常经营活动数据进行检查，定期查看分公司盘点资料中的数据，对分公司管理活动的有效性进行审计，对分公司内部控制系统的存在性、有效性进行评价； 5.2效益审计。在财务收支审计基础上，对分公司业务活动数据的真实性、合理性、效益性进行审计。
5.3任期审计。对分公司总经理在任职期间，履行职责情况及经营效益情况进行审计，对其任职期间的经营成果给予客观公允的评价。
5.4专案审计。对分公司的违反财经纪律等问题进行单独的审计查处。 6 .内部审计工作程序
内部审计工作程序包括:准备、实施、报告、督察检查四个阶段。
6.1财务经营管理部在实施具体审计任务前成立审计小组，审计小组负责人应制定具体的审计工作方案。
应向被审计的分公司送达审计通知书。审计6.2财务经营管理部审计室在实施专项审计3日之前，通知书的内容应包括： 6.2.1被审计分公司的名称；
6.2.2审计项目、名称、依据、范围、内容、审计时间和方式； 6.2.3审计小组组长及其成员名单； 6.2.4被审计分公司应做的有关准备工作。
6.3 审计人员进驻分公司后，结合审计事项，进行调查、了解情况。
6.4 审计人员通过审查会计和业务的有关资料、信息数据，查阅与审计事项有关的文件、制度，检查现金、实物、有价证券，查验有关的经济管理活动以及向分公司个人进行访谈等方式进行审计，取得审计证据并及时编制审计工作底稿。
审计小组应向公司管理层提出审计报告。审计报告呈送前应当征求被审计分公司6.5审计终结后，
总经理及财务经理的意见。被审计分公司自接到审计报告之日起2日内将书面意见发送至审计小组。审计报告应包括下列内容：
6.5.1审计项目的基本概况、项目的依据、范围、内容、时间、方式及其有关情况； 6.5.2与审计事项有关的事实；
6.5.3依据的有关法律、法规及公司的规章制度； 6.5.4审计结论及建议。
审计决定以公司的名义下达给被审计的6.6 由公司管理层根据审定后的审计报告作出审计决定。
分公司，自下达之日起生效。被审计分公司对审计决定有异议的，可在收到审计决定五日内向财务经营管理部部长提出申诉，申诉期间原审计决定继续有效。
6.7 财务经营管理部审计室对审计决定的执行及审计建议的落实情况进行后续审计。 7 .审计工作内容
7.1税务帐套各项数据的检查。
薪酬审计报告
2005年7月
目 录
第一章
第二章
第一节
第二节
第三节
第三章 总论 .............................................................................................................................. 1 薪酬审计的方法论...................................................................................................... 3 太和薪酬审计的思路 ...................................... 3 太和薪酬审计的流程 ...................................... 4 本次薪酬审计项目工作流程 ................................ 6 薪酬问题诊断.............................................................................................................. 8
第一节 薪酬问题澄清 ............................................... 8
一、公司薪酬体系简述 ................................................................................................. 8
二、问题关注点 ............................................................................................................. 8
三、XX港薪酬审计的主要论点 .................................................................................. 9
第二节 薪酬战略审计........................................... 10
一、XX港没有明确的薪酬市场竞争理念 ................................................................ 10
二、XX港有明确的企业付薪理念，但是相应的配套措施并不完备 .................... 12
三、薪酬战略建议 ....................................................................................................... 12
第三节 薪酬体系审计........................................... 14
一、薪酬定位与职位评估 ........................................................................................... 14
建议： ........................................................................................................................... 23
二、存在中长期工和短期工的同工不同酬问题 ....................................................... 23
建议： ........................................................................................................................... 23
三、主业公司的薪酬体系不统一 ............................................................................... 24
建议： ........................................................................................................................... 24
第四节 薪酬结构审计 .............................................. 24
一、薪酬构成合理，同业绩挂钩部分尚存改进的空间 ........................................... 24
建议： ........................................................................................................................... 26
二、员工福利的体系化程度较低 ............................................................................... 27
建议： ........................................................................................................................... 28
三、全面薪酬理念尚未建立 ....................................................................................... 29
建议： ........................................................................................................................... 30
四、分职位序列激励机制没有建立 ........................................................................... 31【工资审计制度】
建议： ........................................................................................................................... 31【工资审计制度】
五、对高管层的激励缺乏针对性的措施 ................................................................... 31
第五节 薪酬水平审计 .............................................. 32
第六节 员工观念管理........................................... 42
一、公平理论 ............................................................................................................... 42
二、内部公平 ............................................................................................................... 43
三、外部公平 ............................................................................................................... 44
四、员工个人公平 ....................................................................................................... 44
五、观念管理内容 ....................................................................................................... 45
六、薪酬观念管理方法 ............................................................................................... 46
第一章 总论
XX国际航空港集团有限公司（以下简称XX港）是XX市政府直属的国有企业集团，现辖XX高崎、XX长乐、XX冠豸山等三个机场，资产总额50亿元人民币，以经营民用航空地面勤务、航空客货运代理、候机楼、货站等为主。兼营商贸、酒店、广告、投资、房地产开发等业务。XX高崎国际机场于1983年10月22日建成通航，是中国十大繁忙机场之一。2004年旅客吞吐量557.64万人次，其中，出入境旅客102.41万人次，连续十八年居全国第四；货邮行吞吐量17.87万吨。2005年6月-7月，太和顾问对XX港进行了薪酬审计。 薪酬审计是一种基于市场薪酬水平和顾问专业意见的薪酬数据服务。由顾问方对审计企业进行访谈和研究，并结合相关行业的薪酬数据报告和最佳实践，对审计企业现行薪酬体制中战略、体系、结构等方面存在的问题进行评估。基于公司实际情况，从内部公平性、外部竞争性、激励效果、支持战略程度等方面对薪酬管理体系进行审计。针对企业战略发展要求，结合市场薪酬调查结果，提出需要修改的地方以及相关的建议。
通过这一报告审计企业可以全面了解自身在薪酬战略、薪酬定位、薪酬体系、薪酬结构及薪酬管理制度中存在的问题并获得进行下一步薪酬管理体系优化的工作步骤。通过全方位的了解和审视，为企业进一步对薪酬管理体系进行相关的调整和改善打下坚实的基础。 薪酬审计的主要目的是为了：
1. 帮助企业明确自身的薪酬战略
2. 帮助企业了解特定市场的薪酬水平
3. 帮助企业了解自身薪酬的实际定位
4. 帮助企业了解现行薪酬支付水平的合理性
5. 帮助企业了解现行薪酬结构的合理性
6. 帮助企业了解自身薪酬管理系统的有效性
薪酬审计的具体内容包括薪酬战略审计、薪酬体系审计、薪酬结构审计和薪酬水平审计。
20XX年我在公司总部财务部领导、分公司领导及各位同事的关心、支持和帮助下，与本部门同事的共同努力下完成了20XX年各项工作指标任务，并取得了一定的成绩。回顾过去，作工作总结如下：
一、爱岗敬业，坚持原则，树立良好的职业道德
在工作过程中，我们严格执行了公司的各项规章制度，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作以，做到有令即行、有禁即止。
二、加强学习努力提高自身素质
我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习物业业务知识，尽快熟悉公司制定的各项规章制度和相关的业务知识和各项业务技能。结合实际进行学习和实践，积极参加各项培训和学习。
三、加强收入管理
定期提醒各部门把应收费用回收，每月协助分公司负责人向房产局提交各种报表，及时向政府收回1-3季度补贴费用42万元。日常工作中，注意与房产局办事员搞好关系，遇到难以收回的住户的管理费主动、积极与房产局办事员沟通，把费用列入应收政府补贴报表中，争取把拖欠费用收回。房产局林办事员曾开玩笑说：“又不是欠你自己的钱，你那么计较紧张干嘛？”
四、加强会计核算管理
认真做好会计基础工作，对各部门同事所需报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律退回更正，完善必须手续。发现问题及时向领导汇报，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，及时向总公司报送会计报表，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务，不畏困难、加班加点，完成了总公司和分公司下达的各项工作任务，帐务核算做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符，报表数字准确、报送及时。
五、服从公司安排
接受公司的工作安排，毫无怨言，领导交办的工作尽全力去完成。2-5月份兼做了XX地产的会计工作，期间努力克服困难，完成了地产的会计工作任务，赢得了双方领导的一致赞赏。9-12月兼做了分公司出纳的部分日常工作，协助客服领班顺利完成了出纳休产假期间的工作任务。
总之在20XX年的工作中，自己的努力和各位同事的帮助是分不开的。在新的一年里，我将一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奋务实，解放思想，转变观念，抓住机遇，改变命运。以事业为基础，以经济为导向，以稳定为前提，以学习为补充，以发展为动力。为公司的发展贡献自己的力量。
第2篇：2015年上半年财务工作总结轻轻地，春天不留痕迹地走远了；悄悄的，夏天的气息越来越浓，浓的化不开似的。转眼已是如火的六月天了，伴随着炎炎夏日的到来，我们的工作也渐渐进入正轨，虽然任务依然繁重，工作的路上会遇到各种阻力、障碍和不理解，但想到下半年的硕果累累，不禁对未来充满热情和希望。回望过去，上半年的工作即将告一段落，回顾一下这几个月来的工作，不禁心潮澎湃。现将主要日常工作总结汇报如下：
一、日常工作：
1、审核、结转和调整了XX年度完成的供应商应付账款和业务员往来账款账目，及时改正了一些账务上的错误。
2、根据会计制度与准则结合本厂实际情况，对上半年的所发生的供应商应付账款和业务员往来账目的所有业务进行了精确核算，及时进行记账、登帐、销账并编制各种会计财务报表；做好财务最基本工作，所有账实相符。
3、圆满完成了1-2季度各供应商应付账款和业务员业务的对账工作，在对账工作中，恪尽职守，极大的保证了企业利益的最大化。在付款过程中（我所知情的情况下），根据客观账龄，积极向领导谏言献策，努力使应付账款的支出具有最大限度的合理性。
4、积极参与每月工资方案的制定和调整，根据工资方案，准确编制工资表并组织财务人员及时发放，对部分员工的疑惑进行了耐心解释。
5、指导并组织了财务和车间核算员对车间生产成本的合理核算和完善工作。值得一提的是，由于以前对生产成本核算的不合理性及管理的极大漏洞，我们首先协调各有关部门规范管理程序，完善车间信息收集报送制度，合理核算本期产成品的产品价值，根据不同的费用分配率和利润率进行合理调整并及时录入软件系统。
二、下半年设想
1、协调有关部门，制定物料收发，产成品管理细则，完善储运部组织机能，细化各员工工作职责，各项工作内容具体落实到人，定时定量完成任务，提高部门工作质量要求，杜绝造成有些事做完之后没有人整理记录，甚至出现问题没有人承担责任的现象。
2、加强存货的管理工作，督促储运部管理好企业各类库存材料，努力做好产成品的帐、卡、物的相符工作，每月不定时的检查仓库库存的合理性和正确性。
3、进一步加强产品成本的核算工作，积极推进会计标准化工作，努力形成从基础核算到日常流程进行细则的规定并形成统一标准。
4、积极推进会计电算化建设。在原有软件的基础上，我们同软件开发方多次沟通，决定在软件数据初始化时要建立规范的帐套体系，对会计科目，核算项目，费用项目的设置上均按照《新企业会计准则》的规定进行设置，争取在8月底完成软件的调试运行（只是在有条件的部门进行，对于主管领导不配合的部门此项工作则无法进行）（
5、协调和规范有关部门各类报表的上报工作，进一步明确报表的名称、上报时间、报送对象、责任人，并保证报表的及时性和准确性，为企业领导决策提供有用的信息。
三、一点想法
我们财务工作，虽然平时工作能够相互沟通，相互促进，相互进步，但很多的工作都存在拖沓、扯皮和越位的现象，长期存在着工作的责、权方面不明确的问题。协调不畅或沟通不畅都会存在工作方向
上大小不一致，久而久之双方会在思路和工作目标上产生很大的分歧，颇有些积重难返的感觉，对一些问题的把控上也会对财务工作带来负面影响，这样财务部工作就会很被动，所以建立一种责权明确、工作程序清晰的制度，是协调工作的重中之重。如果有一种制度能够约束住任何人，我们之间也就没有什么了。
上半年的工作虽然取得了一定的成绩，但仍然存在着这样和那样的缺点，仍然存在着许多应做而没做，应做好而没做好的工作。我一定会戒骄戒躁，扬长避短，积极总结经验教训，将工作完成的更好更出色。我深深知道，作为财务主要人员，在企业加强财务管理，规范经济行为等方面还应尽更大的义务与责任。以后的工作虽然千头万绪并存在许多困难障碍和不理解，但我只要随时保持清醒的头脑，用心想事，用心谋事，用心干事，努力拼搏，我想再大的困难，也是可以迎刃而解的。
第3篇：2015年财务季度工作总结一、债权债务的清理，财务人员季度工作总结。
清理了财务账上长期挂帐的应收款项和应付款项，对于以前年度支付的款项未收回发票入帐的业务，财务人员与经办人员沟通协商追回大部分发票，并完善了入账手续，对于中油坚盛极个别长期追缴而未完善手续的发票，财务部发出了追缴通知，并要求经办人员将所欠发票限期交于财务部，否则追究相关责任。
二、准确及时出具各项财务报表，提供月、季度预算分析。
及时报送各项对外会计报表，及时完成各项统计报表。根据各单位的经济指标完成情况，对各单位的预算的执行与完成情况进行月度与季度分析，配合绩效考核出具准确无误的财务信息，财务部在4月下旬协助公司领导召开了预算分析会议，就各考核单位预算完成情况提供了参考信息和考核分析意见。
三、开展财务内部稽核，加强成本费用控制，堵塞漏洞。
对**三家医院的财务核算进行了内部稽核，发现*的会计科目使用有个别科目不符合财务标准规范，有个别费用报销不符合费用报销规定，没有经过公司董事长审批，财务对仓库的监控不是很到位。而三家医院的财务处理都较规范，暂时没有发现特殊问题。加强单据的审核，对于各项费用支出建立支出数据库，对超出预算的支出及时提醒各单位办理预算调整申请，发现不合理的支出则必须经过审计程序，及时纠正不符合财务手续的事项，规避财务风险。
四、做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。
在集团各单位之间根据配比和权责发生制合理分配各项发票，并根据油品行业的特点建立了税负平衡表，通过电子表格的分析手法，平衡税负指标；完善发票入账手续，按照规定开具发票，合理规避税务风险。
根据医院的减免税政策，和白坭地税局沟通，组织准备三年免税期的减免税材料，申办地税减免；准备**医院的减免税资料，补齐各项基建合同、工程竣工结算资料。
通过和实力雄厚的税务师事务所沟通与协作，对公司的股权架构、资产结构作了初步规划。
五、和相关部门沟通与协调，配合相关部门处理相关的事务。
配合资产部做好每月盘点计划，安排好财务人员进行实地盘点工作。配合资金部合理安排各项资金的收付。配合审计部每月的审计例行检查，对于出具的审计报告及时出具审计整改意见对于合理的建议作出对应的财务处理。财务部肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团公司的利益，监督集团公司的财务运作，调控各项费用的合理支出，保证财务物资的安全；服务就是服务于集团与下属各公司、服务于员工、服务于客户；以促进各公司开拓市尝增收节支，从而谋取利润最大化。监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。
第4篇：财税2015年财务工作总结今年以来，我县财税工作在县委、县政府和上级财税部门的正确领导下，紧紧围绕“生态旅游县”发展战略，贯彻落实“三个三”工作措施，团结奋进，扎实工作，较好地完成了年初确定的各项工作任务，为全面完成全年预算收支任务和各项财税工作奠定基础。
一、上半年财税工作情况
半年来，我县财政、税部门努力增收节支，积极推进各项改革，在全县经济稳定增长的基础上，财政收入实现较快增长，支出结构进一步优化。1至5月份，全县实现财政总收入6536。6万元，比上年同期增长3。3%，其中：地方财政一般预算收入4919。1万元，完成年初预算的45。3%，比上年同期增长16。6%；地税部门共组织收入5818万元，同比增长5%，其中税收收入2966万元，同比增长-2%。1至5月份财政总支出13900。5万元，完成年初预算的36。4%，同比增长32。4%。
回顾上半年我县财税运行情况，财税各项工作开局良好。概括起来，主要以下几方面工作：
第一，税收征管得到进一步加强。一是加强税源监控。积极开展税源调查，认真清理基础数据，加大对重点税源的监控力度，今年，我们将重点税源范围扩大到占税收收入的60%以上，分行业、分片区建立责任制和责任区，加强平时数据采集，为纳税评估、税务稽查提供参考依据。明确各类管理人员的岗位职责，做到人机结合，管理到户，健全纳税人户籍档案。积极开展纳税评估，对纳税人情况进行纵向和横向比较，堵塞征管漏洞，提高纳税人的依法纳税意识和申报质量，淡化征管矛盾，融洽征纳关系。切实加强税收计划管理，认真搞好收入分析预测，及时掌握收入变化的重大因素，探索建立收入风险防范机制，确保收入及时均衡入库。二是加强对漏征漏管理的清理，拓宽税基，抓大不放小，加大小税种的征管力度，做到应收尽，在增加收入的基础上，公平税负。三是分税种加强征管。从行业入手加强建筑安装、房地产、金融保险、邮电通讯、交通运输等重点行业的营业税征管，并努力规范娱乐业、饮食业、旅馆业等营业税征管。严格企业所得税税前列支审批，规范企业利润率管理。积极探索建立个人收入档案管理制度，推行“人员全覆盖、管理全过程、联网全方位”的个人所得税全员管理。不断加强在小税种征管上下工夫，强化分税种、分行业的征管，充实地方小税种的基础数据库，增强信息化对地方税管理的依托作用，进一步扩大契税、房产税、土地使用税、印花税等小税种的税基，使小税种成为地方收入的重要来源。四是加强税法宣传，优化纳税环境。开展以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的税法宣传月活动，召开纳税、护税先进单位座谈会，采取多种宣传形式，使诚信纳税意识深入人心，进一步优化了纳税环境。五是以信息化建设为依托，继续深化和巩固税收征管改革成果，大力推进计算机等现代化手段在税收征管领域的广泛应用，积极探索征管社会化新路子，努力改进个体税收管理措施，切实提高征管质量和效率。六是继续加大稽查力度，以查促管。继续拓宽执法检查的广度和深度，坚决打击各种偷税、逃税和抗税行为。七是加强对金费征收管理。1至5月份，其中入库养老保险、工伤保险、医疗保险等基金2519万元。
第二，财政支出结构进一步优化，重点支出得到较好保证。今年以来，我县财政部门按照公共财政的要求，在财力安排上，存量通过支出结构优化，力保全年支出预算；新增财政收入主要用于解决事关改革、发展、稳定大局的突出问题，并逐步向公共领域倾斜。通过调整支出结构、加大资金保障力度，以及规范乡镇财政管理体制、实行集中统一核算措施，进一步缓解了基层发放工资的压力。1～5月份全县财政总支出增幅32。4%，完成年度预算的34。1%，进度控制在预算内。从支出项目看，重点支出得到了有效保证，如基本建设支出、公检法司支出、社会保障补助支出、医疗卫生支出分别比上年同期增长666。7%、42。4%、217。9%、35。1%。法定支出项目增幅均高于财政总支出增幅，其中：农业支出、教育事业费支出分别比上年同期增长48。7%、19。3%。
第三，财税对经济发展的促进作用进一步增强。半年来，我县财政采取贴息等方式，支持企业技术进步和扶持龙头企业发展。积极筹措财政支农资金，确保财政支农资金投入的稳定增长，继续向省、市争取支援不发达地区资金和支援农村生产资金及农业综合开发资金，支持基本农田等农业基础设施建设，引导和鼓励农民发展市场适销的优质农产品，积极发展大棚蔬菜、水果、中药材等经济作物，大力支持发展食草型畜禽。筹措资金用于水、电电、路及市政设施等基本建设，大力支持工业园区、56省道、环城南路、县城引水工程等重点工程及其他基础设施建设。筹措资金，改善景区基础设施及泗溪河道整治等工程建设，支持以旅游业为龙头的第三产业的发展。
第四，财政改革稳步推进。大力推行部门预算编制改革，扩大部门预算编制范围，细化部门预算编制内容，提高预算编制工作质量，推行“零基预算”编制方式，为全面推进部门预算做好必要的准备。县级着重抓好文化、林业、国土资源、教育、卫生、规划建设、房管、环保、农业、社保等53个单位的部门预算编制。进一步扩大会计集中统一核算的范围，完善会计核算中心的各项工作，强化监督服务职能，完善内部控制制度，保证资金运行的安全性、可靠性；加大对教育分中心、卫生分中心的监督指导；积极推进乡镇财政集中统一做帐改革。强化财政专项资金的监督管理，完善县乡两级专户管理办法，积极探索建立财政支出效益评价体系。认真贯彻《政府采购法》，扩大政府采购的范围，逐步推行政府采购计划编审制度，减少采购的随意性，为编制政府采购预算打好基础，提高政府采购活动的透明度。进一步理顺工作关系，强化对政府采购的监督与管理，规范政府采购行为。积极实施“金财工程”，大力推进财政信息化进程。加强对农村税费改革的监督检查，确保农民负担不反弹。积极筹措资金，并及时拨付到位，保证农村基层组织的运转。第五，依法理财取得较好成效。积极探索预算监督机制，进一步加大对预算执行的监督检查力度，严格按照《预算法》、《税收征管法》等财政税收法律法规和人大批准的预算办事，维护财政预算的权威性和严肃性。树立财政风险意识，加强对财政专项资金的管理，积极探索政府债务监督、分析制度，专题开展乡镇政府赤字调查，积极探索消除和防止乡镇政府赤字的对策和措施；继续
加大回收财政周转金和清理“两非”借款的力度，防范财政风险。深入贯彻实施《会计法》，加强会计监督，加大对会计信息虚假和中介机构违规执业的打击力度，依法查处各种违反财经纪律、法规的案件，整顿财经秩序，促进会计信息质量的全面好转。继续深化“收支两条线”管理，全面贯彻《浙江省预算外资金管理条例》，以规范为重点，加强督促检查，实行以查促管，巩固预算外收支两条线管理成果。加强对基本建设资金财政财务监管，严格工程预（结）算审查和竣工结算审价。进一步加强国有资产管理，完善国有资产管理、监督、营运体系，深化国有资产产权管理，确保国有资产保值增值。
半年来，我县财税工作取得了一些成绩，但我们也清醒地看到存在的一些问题：一是财源结构不合理，影响财政收入稳定增长。XX年，由第二产业、第三产业所提供的地方税收分别为1654万元和4696万元，分别占地方税收26%和73。9%。第二产业所提供的地方税收如果剔除建筑安装业的地方税收，仅占地方税收总额的9。5%，所占比例偏低。非税收入占地方财政收入的比重过高，XX—XX年分别达到22%、26%、26%、37%。二是中央、省财税体制改革对地方财政的影响增大。所得税分享体制改革以及电力企业税收和利息所得税上划到省级，对地方财政收入产生重大影响。特别是“两头在外”的外贸出口退税对我县财政收入的影响很大。三是我县长期积累的结构性、素质性矛盾尚未解决，地方财政收入增长空间进一步减少。主要体现在：建设用地、能源、环保等因素制约工业经济发展；受基础设施、产业结构、房价等因素影响，集镇人口集聚能力差，制约服务业的发展。此外，我县房地产开发不均衡，影响税收收入的稳定性。近年来，我县房地产业的税收从XX年56万元增加到XX年的1042万元，短短的5年间，房地产业的税收翻了18倍，已成为我县地方税收收入的主要税源。但由于我县房地产开发缺乏长远规划，XX年造成断档现象，预计减少收入600万元。四是财政支出压力加大，收支平衡的难度增加。目前公共财政支出范围很难做出清晰的界定，本来应该由市场解决的，由于体制改革的复杂性，财政还难以完全退出来。同时，随着公共财政制度的建立和完善，社会保障、扶贫帮困、城乡统筹、基础教育、公共卫生等支出不断增加，财政要保证的重点支出项目越来越多。该减的减不下来，要增加的少不了，形成双碰头。加上大幅度的地方性增资，财政收支矛盾十分突出。
二、下半年的重点工作
下半年我县财税工作任务非常繁重，要做好应付困难局面的思想准备，充分利用各种有利条件，根据我县当前财政经济运行的实际情况，并兼顾到长远发展的要求，我们必须进一步改进和加强税收征管，确保预算任务的完成。重点做好以下几项工作：
第一，依法加强收入征管，优化税收和地方财力结构。进一步加强经济税源调查分析，及时了解发现和解决组织收入工作中出现的问题，充分掌握税收政策调整等一些非经济因素对收入的影响程度，做到心中有数。认真贯彻落实《征管法》及实施细则和国务院关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，大力整顿和规范税收秩序，继续加强对个人、各类企业的税收征管，进一步开展对房地产、集贸市场的税收专项整治工作。加大税务稽查力度，严厉打击“偷、逃、骗、抗”税等行为。继续加强对欠税和漏征漏管户的管理，严格控制新欠。全面加强社会保障基金等非税收入的征管，特别是土地有偿使用收入，规范国有土地出让的财务行为，同时要制定切实有效的征收办法，确保完成土地有偿使用收入任务。
第二，抓好扶持引导，将“三个三”的要求落实到财税政策扶持之中。从整合政策、资金等方面入手，充分发挥财政资金和政策对经济的引导作用，促进社会固定资产投资和社会消费稳定增长，加快县城房地产开发和重点工程建设，巩固和发展现有财源，挖掘和培育潜在财源。将扶持的着力点逐步转向第三产业，探索扶持新手段、新方法，重点支持旅游基础设施和配套服务设施建设，扶持旅游、商贸等第三产业发展，形成新的经济增长点，增强收入的可持续性。
第三，按照“控、压、保”的要求，优化财政支出结构。按照“三个三”的工作措施，坚持有所为、有所不为的原则，努力用好、用活有限的资金，增强财政保障能力。一是合理界定资金供给范围。结合政府职能转变和事业单位改制，正确界定财政支出范围，合理调整资金使用方向，重点满足公共产品和公共服务的资金需要，逐步改变以往财政支出范围过宽、包揽过多、包袱过重等现象。二是优化财政支出结构。重点保证国家政权建设、行政事业单位干部职工工资发放，保证教育、农业、卫生、环保等领域的支出需要。大力支持社会保障等各项事业发展，支持城镇社会保障体系和以帮扶困难群众为主的新型社会救助体系建设，着力解决农村卫生建设、城乡低保等问题。第四，积极推进各项财政改革，促进增收节支。要在严肃部门预算执行，强化预算监督的基础上，进一步扩大编制和报送部门预算的范围，细化预算编制项目和早编预算，提早着手编制下年度预算。继续抓好会计集中统一核算工作，切实加强对重点建设工程项目的资金监督，对政府投资的共公福利性项目要全面实行集中统一核算；对政府投资的经营性项目实行集中做帐；对政府性投资的公司，要实行会计委派或财务总监制。大力推进政府采购，进一步规范政府采购行为，继续做好政府采购和小汽车定点保险工作，积极推进行政事业单位定点印刷政府采购，进一步节约财政支出，提高财政资金使用效益。
第五，加强财政监管，提高财政管理水平。认真研究深化预算外资金“收支两条线”管理，加强监督检查，确保预算外资金的依法收缴和清算。进一步健全财政监督机制，加强预算资金使用监督，要建立财政部门、主管部门和资金使用单位相制约的预算监督体系。继续推进《会计法》执法检查，提高会计信息质量。认真落实《关于加强乡镇财政建设的通知》精神，要加强调查研究，采取措施，真正解决好乡镇财政赤字问题。继续扩大财政资金绩效评价试点工作，进一步提高资金使用效益。继续深化国有资产产权管理，积极探索国有资产转让、出让、拍卖、租赁等规范性办法，确保国有资产保值增值。
第六，以党员先进性教育和创建省级文明单位为重点，切实加强干部队伍建设。继续深入开展党员先进性教育活动，建立和完善党员学习教育机制、调查研究机制、工作机制和评议考核机制，初步建立起党员先进性教育长效机制。经常性开展政治思想教育，掀起理论学习新高潮，把广大财税干部的思想统一到党的路线政策上来，把行动统一到加快财税改革发展上来。以职业道德和诚信教育为重点，逐步拓展诚信建设的覆盖面，加强对党员干部和全体职工的诚信道德教育，打造财税新形象。积极采取有效措施，继续深化“效能革命”。继续以“文明窗口”为重点，加强行风建设，纠正不正之风，提高队伍素质，塑造财税新形象，带动文明创建，切实增强干部职工的文明服务意识和责任意识。有计划地开展建设学习型组织活动，突出抓好财税法规、业务知识学习，推进制度创新、管理创新，增强财税干部队伍的整体战斗力。
第5篇：2015年财务工作年终总结2015年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。现将全年的工作情况向全行职工作以汇报：
一、重视业务核算质量，贯彻市行各项制度
今年是我们商业银行具有转折意义的一年，经过六年的打拼和积累，我行的羽翼已经逐渐丰满，准备更名挂牌，开始新的征程。然而，如果要使我们景星支行真正走在全行的前列，我们首先要做的是提高我们的业务能力。我行会计出纳部经常组织员工进行理论学习、岗位练兵。对市行传达的每一个文件、通知都认真贯彻。让员工树立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。我部一直坚持向时间要效益、向工作要质量。在核算上无重大差错事故。
二、加强日常工作管理，做好安全防范工作
我部的内部制度是比较健全的，各项工作都有明确分工，员工并事假都严格按照规定及时请假。
在安全防范方面，对柜员日常工作所用的各种公章、名章都严格做到每日下库保管；对重要凭证的领用，都有专人负责；明确柜员的权限，不得擅自授权；对于市行要求上报的反洗钱可疑业务及时上报；随时提高警惕，杜绝诈骗。总之，我们要将一切防忠于未然，不做亡羊补牢的无用功，力求使全行的工作在稳健中谋发展。
三、培训员工操作能力，顺利通过柜员考试
今年是对全行职工个人业务考核要求最严格的一年，综合柜员上岗考试，直接关系到了每个员工的切身利益。行里不想让任何一个职工掉队，我会计出纳部，为了使每个员工顺利的通过考试，带领员工们利用工作之外一切所能利用的时间，积极准备考试。其间，我们组织了员工点钞，打字的基本技能考试。组织员工去培训中心进行业务上机打操作的练习。
有些员工工作、家庭的各方面负担都很重，考试给其带来了很大的心理压力，思想包袱很重。为帮助这样的同志，我部各个员工在考试期间，经常互相交流思想，一起钻研考试的命题，接受能力快的同志，耐心的给其他同志讲解。体现出了团结同志的精神，更让员工们感受到了行内大家庭的温暖。考试临近期间，大家都想争分夺秒的看书，但行里的各项工作是不可以停滞的。时间是自己的生命，因为这关系到自己是否有资格上岗；时间更是全行的生命，因为有那么多的客户需要我们为其服务。我部全体员工都义不容辞的选择了后者。在考试期间，没有人因为自己的利益，耽误本职工作，在最关键的时刻，我们看到了员工们的可爱之处。
四、全员拼“新百日会战”，向最后一季要成果
在临近年终的最后一季，市行“新百日会战”的各项指标下达到支行，支行下到各科部。我部所有职工都在第一时间积极的行动起来，配合行里完成各项指标。虽然“新百日会战”所大力宣传的各种产品大都是对个人客户的，但是我部员工只要有机会就向来办业务的客户宣传新产品。尤其是“得利宝”业务问世以后，我部员工向代发工资客户力推此项产品，滴水成河，为行内存款的上升做着力所能及的贡献。行领导多次强调，存款是责任，不是任务。就是想让职工转变思想，把行里的事当成自已的事，变压力为动力，当我们正视这个问题的同时，我们也感到了责任的重大和为行里工作的乐趣。员工们不再抱怨任务繁重，而是把“新百日会战”当成一个活动去积极的参与。
五、积累经验及时总结，稳扎稳打注重实效
这一年的工作和考核，又使我部员工得到了很多经验，当然也有很多教训。我们一直重视员工的整体业务水平的提高，大部分职工的工作质量都是达标的，但仍有业务水平参差不齐的现象存在。这样势必会对我行的整体服务形象造成一定程度的影响。所以，我部一旦接到上级部门的个别业务操作变更通知就及时的组织员工学习，减少核算差错。
第6篇：2015年村集体财务工作总结为更好地加强农村财务及资产管理，规范财务收支行为，确保农村集体资产保值、增值，推动农村财务公开，民主理财工作深入开展，促进社会主义新农村建设和农村社会和谐发展，按上级政府开展农村集体财务规范化合格要求，回顾前一段工作，作如下工作总结：
一、加强制度建设方面
1、根据本村实际情况，在原有制度的基础上，通过修订补充，完善了民主管理和财务公开制度，货币资金管理制度，村帐镇代理制度，集体资产台帐制度，票据管理制度，会计档案管理制度，债权债务监管制度，会计人员持证上岗和培训制度，内部控制制度，转移支付资金管理制度，一事一议筹资制度，村干部任期和离任经济责任审计制度，财务收支预决算制度，电算化操作规程管理制度等一系列制度，使农村财务管理各项工作有章可循。
2、加强规章制度宣传、学习，确保农村财务管理工作人员，广大农村干部，民主理财小组成员掌握，熟识农村财务管理、审计监督、减轻农民负担和财务公开，民主理财的各项规章制度，提高依法办事的水平。
3、检查督促规章制度的贯彻执行，加大对违纪、违法行为的查处力度，将各项规章制度落实到实处。
二、规范财务管理方面
1、规范财务工作流程，当业务事项发生时，经手人必须取得有效、合法的原始凭证、注明用途并签字盖章，经集体经济组织负责人审批同意并签字盖章，由村会计审核并登记现金，日记账，月末交民主理财小组审核并签字盖章，经镇农经部门审核，交代理记账员记账。
2、规范帐务处理，严格按照《村集体经济组织会计制度》和《会计基础工作规范化》的要求，进行帐务处理，确保原始凭证的真实性、合理性、合法性、手续齐全、用途清楚前提下，账务处理达到规范，明细、清晰，同时全面实行电算化操作管理。
三、健全民主理财机制
1、民主理财有效。对重大的村务活动和财务事项和五件实事的实施等，必须经村民代表大会讨论决定，由村民代表产生的民主理财小组成员，每月定期召开理财会议，认真做好理财工作，对理财中涉及的有关内容及时向经办人提出，并在活动记载簿中详细记载每次的理财过程。
2、村务公开规范。依法实行村务公开，按照上级的指示精神，不断提高公开质量，符合“三个化、三个一、五规范”的要求，同时对群众关心的热点问题，及时专项公开。并接受群众监督。我村公开栏面积达10平方米
四、有效管理债权债务公开方面
1、努力化解村级债务，我村严格执行新增债务申报制度，严格控制随意借贷举债，控制债务规模。目前，全村无新的不良债务的发生，能保持在零债务的水平。
2、规范票据管理，村级组织在收款时统一使用省级农经部门监制的结算凭证，实行票据领用，使用登记，核销制度，杜绝了收款不入帐现象，确保了村民的知情权、参与权、决策权、监督权，使干群关系更加密切融洽，有力促进农村和谐发展。
为认真贯彻《四川省依法治省纲要》和我市法治建设规划，全面推进审计机关依法审计工作，根据《泸州市依法治市2016年工作意见》，结合审计工作实际，制定本计划。
一、指导思想
2016年普法依法治理工作，要以党的十八大精神和全国全省审计工作会议精神为指导，坚持以科学发展观为统领,紧密围绕我市“着力六个突破，力争四年翻番”经济工作重心，深入开展审计法制宣传教育和普法依法治理工作,进一步提高广大审计干部的法律素质,增强审计人员特别是领导干部的法律观念和依法行政水平,坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的审计工作方针，把审计法制宣传教育与依法治理工作紧密结合起来，使我市审计工作更加法治化、规范化、科学化，为促进我市经济社会又好又快发展发挥更大作用。
二、工作重点
（一）加强法制宣传教育，营造普法工作环境。
1.深入学习宣传《宪法》、《审计法》、《国家审计准则》（审计署令第8号）以及《审计法实施条例》等相关审计法律法规，全面提高审计机关领导干部和广大审计人员的审计法制意识以及依法决策、依法审计的水平和能力，正确行使审计监督职权，切实加强自我约束机制，规范审计行为，提高审计执法水平。
2.深入学习宣传与审计工作密切相关的法律法规。深入学习《会计法》、《预算法》、《税法》、《公司法》、《银行法》、《保险法》、《合同法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规，提高审计人员判断问题的能力；深入学习《公务员法》、《行政复议法》、《行政处罚法》、《行政诉讼法》等行政法律法规，提高审计人员法制观念和自我约束能力。
3.组织法律法规培训。充分发挥“金审二期工程”视频会商系统的作用，组织人员积极参加上级审计机关举办的审计法律法规视频培训班或自主组织相关培训，对全体审计人员进行审计法律法规和业务知识培训，及时开展新颁布重要法律法规的学习和宣传工作，提高审计人员的法律意识和工作能力。
4.做好法制宣传日宣传工作和普法考试工作。充分利用“12.4”全国法制宣传日活动,开展以《审计法》、《国家审计准则》和《审计法实施条例》为主要内容的法律法规知识宣传，向全社会宣传审计法律法规，使全社会了解审计，营造良好的审计执法环境。按照法制部门的工作安排，组织好“六五”普法的学习和考试工作。
5.结合实际，积极运用报章、网站、电视等宣传媒体，有计划有重点地对审计机关普法依法治理和审计工作及其成效进行宣传，以增进全社会对审计工作的了解和支持，为审计工作的顺利开展创造更为良好的社会环境。
（二）加强审计法制建设，完善审计制度体系。
1.在现行法律法规框架范围内，不断总结审计工作的实践经验，研究制定和修订各项审计业务制度，抓好各项业务规章制度的督办落实。不断建立和完善审计机关依法行政体制和机制，严格依法审计程序，规范审计行为，增加审计执法透明度，促进法治政府建设。
2.积极推进审计执法责任制。合理确定执法责任，明确执法目标，执法标准，执法程序，提高审计工作人员依法执审、规范执审的责任意识。
（三）加强审计管理，建立健全审计管理机制。
1.建立科学的审计管理机制，切实做到依法审计、依法管理，为审计“免疫系统”功能充分发挥提供制度保障；完善工作机制，健全目标责任制管理考核等方面的规章制度；积极参加上级审计机关优秀审计项目评选活动，发挥优秀审计项目的示范引导作用；改进和完善审计业务会议制度，不断提高审计质量和效率。
2.加强审计项目质量检查。严格按照上级审计机关有关审计项目质量检查的工作要求，加强对各业务部门本年度实施审计项目的审计质量进行检查，严格审计执法行为，着力对审计执法行为中程序是否合法、定性是否准确、处理是否恰当、依据是否充分等方面进行自查，做到及时发现问题，及时纠正整改，不断提高我市的审计执法水平。
（四）合理安排审计项目，促进提升依法执政水平。
要围绕全市经济工作中心，重点安排民生资金审计、重点建设工程项目审计、领导干部经济责任审计、财政资金审计等，要将完善领导干部依法办事制度机制内容贯穿于各项审计中，强化法律的刚性约束和制度约束，增强全市各级党政机关依法执政、依法行政能力；加强和改进对主要领导干部行使权力的制约和监督，加强对各级党政机关贯彻中央“厉行节约，反对浪费”等有关规定的监督，促进提升各级党政机关依法行政水平。以此为切入点，提高全市审计工作质量水平。
（五）积极开展行政权力依法规范公开运行，全面推进依法行政。
认真贯彻执行《四川省行政权力依法规范公开运行平台建设和使用管理办法（试行）》、《四川省行政职权目录动态调整管理办法（试行）》以及《四川省行政权力依法规范公开运行电子监察管理办法（试行）》等制度，在审计过程中，对涉及到行使行政处罚、行政强制以及其他行政权力事项时，要按规定上网公开运行，接受公众监督，保障公民、法人和其他组织的知情权、参与权和监督权。
三、工作要求
（一）加强学习，提高思想认识和执法水平。全市各级审计机关上下要充分认识依法行政工作的重大意义，通过认真学习有关依法行政的政策规定,增强依法行政的自觉性，增强责任意识,在不断提高自身素质的同时，进一步提高依法行政的能力和水平。
（二）高度重视，依法办事，扎实推进全市审计机关普法和依法行政工作进程。各部门要按照岗位工作职责、任务，始终把普法和依法行政作为部门工作的基本准则,根据各自肩负的工作任务，将普法和依法行政贯穿于日常各项工作之中，努力促进审计机关的政治文明建设。
（三）市局各审计组在完成审计工作的同时，要将法律进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位的“法律六进”活动纳入到日程审计工作中。各业务部门在年内应报送普法宣传图片两张，普法信息一条。区县审计局以局为单位报送同等资料。
（四）区县审计局应做好2016年度普法依法治理工作计划，做好当地法建办、法制办布置的各阶段、各时期的普法宣传方案和总结，并及时报送市局法规科备案。
（编辑：琛哥）