资金使用管理体会

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资金使用管理体会篇一
《资金结算业务管理培训心得体会》

资金结算业务管理培训心得体会

9月17日至21日，我有幸来到风景如画素有“人间天堂”之称的杭州，参加省行组织为期一周的资金结算业务管理培训班。通过几天紧张的学习，教授们风趣、富有哲理的授课给我们留下了深刻的印象。为我们进一步提高自身管理水平，培养创新和现代管理意识，起到了积极作用。尤其是翁礼华教授讲授的《领导者的工作智慧及人生追求》课程和黄华新教授讲授的《创新性思维与银行管理》课程，既有深奥的理论，又有易懂的道理，也有翔实的数据和生动的案例，使我耳目一新，受益匪浅。作为一名管理者，我在今后如何管理团队、如何建设一流的营销团队方面有了更为深刻的认知与感悟。下面，谈一谈我的心得。

一、充分重视领导者的核心作用

常言道“强将手下无弱兵”，领导力的作用是明显而关键的，作为一个团队领导者，必须充分重视自己的核心作用，时时处处作表率，彰显领导才能。一个团队能否创造自身价值和社会价值，关键在于领导，领导者把团队里每个人的特长和能力都充分调动和发挥出来，让大家彼此欣赏、接纳对方，这个团队才能战无不胜，攻无不克。通过培训，我充分认识到知识更新的重要性，在要求员工不断学习进步的同时，自己也要加强知识的更新，特别是领导者的管理艺术、创新思维，不断提升自己领导力。

我做为二级分行资金结算条线团队的管理者，合规经营和对公网点转型，要两手抓两手都要硬。对上要对上行负责，对下要带领全区18名营业主管、89名会计人员做好风险防控及柜面营销工作，可以说肩上的担子很重，任务繁多，因此我要摆正位置，时刻树立大局意

识，强化团队合力，在工作出力争攻难点、出亮点，干出特色，干出水平，带领大家开拓事业，赢得全体员工的信任，同时，自己的领导能力得到提升，真正做到事业有成。

二、领导能力的发挥要讲究用人艺术

通过教授讲授的领导者的艺术，我认为在用人方面，要注重理论联系实际，在实践中磨练人才。针对当前会计柜面人员年龄普遍偏大，人员素质参差不齐的客观条件下，如何带好会计队伍，最大限度地挖掘每个人的潜力，是我经常与营业主管交流沟通的问题。如果一个人既精通各项业务又有团结人领导人的能力，那么当然应该把他放在一个重要的岗位上，去拓展业务，创造效益。一个人粗通结算业务，学历水平较低，但他具备与外界交往能力，协调和解决问题的能力，指挥业务人员的能力，就完全可以任用为产品经理，发挥他的专长，把业务开展起来。如果一个人有事业心，但工作经验不足，就要在各个岗位上给他锻炼机会，让他迅速成长。使大家发挥才干，更加用心投入团队建设。

三、团队执行力的重要性

黄华新教授讲述了这样一段话：“胜在责任心，赢在执行力。只有责任到位，执行不会缺位。只有执行到位，结果不会错位”。这段话我深深的体会到，再好、再多的政策、制度、目标，都要依靠团队的每位成员的执行力来实现。对于银行来讲，执行力决定了企业的生命力，如果每位员工都能按质按量地完成本职工作，这个企业的生命力大家是可想而知的。通过学习我懂得如何才能打造执行力一流的团队？一是，解决好领导者的执行力。提升执行力的关键不仅在于员工，更在于领导者。领导者要努力提高自身领导水平，所谓“上面千条线，

下面一根针”，作为“这根针”的基层网点营业主管更是要提高自身的执行力。如果网点没有一个执行力强、业务素质高的营业主管，那我们网点风险的第一关口如何防控。二是建立有效的激励和约束机制。执行力的培养要以切合实际的激励约束机制为依据和载体，有效的激励是提高执行力的重要手段。三是坚持以人为本，为提升执行力营造和谐氛围。提高员工的满意度。落实执行责任，将工作目标和措施进行量化、细化、并层层分解，责任到岗，落实到人。这样才能做到只有责任到位，执行不会缺位。只有执行到位，结果不会错位。

一周的学习，虽然时间短暂，但组织却十分紧凑，内容安排非常丰富，讲授形式多样灵活，贴近我们的工作实际。我们从教授那里汲取了先进科学，实效的思想与信息，自己的思维方式，思考问题的角度，分析问题的思路，在这种启迪下被同化和拓宽。在学习中，我们开阔了视野，拓宽了工作思路，提升了能力和水平，虽然时间短，但特色鲜明，富有成效。

渭南分行 苏娟

资金使用管理体会篇二
《资金管理知识-050 加强企业集团资金管理的体会》

资金使用管理体会篇三
《使用国库集中支付资金的体会》

资金使用管理体会篇四
《贷款管理心得体会》

贷款管理心得体会

（ 李阳唯 金融1202 1080712216 ）

经过四天的贷款管理的学习，认识到贷前管理是我国银行信贷管理的重要环节之一，由于在信贷经营中存在的惯性思维和做法，当前的贷款管理工作仍然存在着许多问题。在《商业银行授信工作尽职指引》中，已将贷前管理问题和授信处理作为银行授信业务的重要环节予以强调和规范，充分说明加强贷前管理的重要性。因此，我们要更加认真的学习贷款管理课程。

贷款管理一共分为九章，分别为：银行信贷概述，贷款申请受理和贷前调查，贷款分析

（一），贷款分析（二），贷款担保分析，贷款审查，个人客户贷款，贷款合同与发放管理。同时，我们还学习了信贷政策法规，中国银行信贷业务手册，以及完成了一次贷款管理测试，一次保险实训，一次小组作业——贷款管理报告。经过以上内容的学习，对银行信贷有了更加准确的了解。

在这一周时间里，我们学习了贷款通则，即为了规范贷款行为，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷款使用的整体效益。促进社会经济的持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律规定，制定本通则，自1996年8月1日起施行。 同时，我们还学习了担保法。担保法即中华人民共和国担保法。担保法是为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展社会主义市场经济，制定的法律。

还有物权法。物权法的内容是调整有形财产支配关系的法律，是对财产进行占有、使用、收益和处分的最基本准则，是民法典的重要组成部分。调整无形财产关系的法律主要有合同法、商标法、专利法、著作权法等法律。所谓物权指自然人、法人直接支配不动产或者动产的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。物权是一种重要的财产权，与债权、知识产权等其他财产权不同，物权的客体主要是动产和不动产。不动产指土地以及建筑物等土地附着物；动产指不动产以外的物，包括能够为人力所控制的电、气、光波、磁波等物。整部物权法都与每个人的生产生活息息相关。物权法是构筑国家经济社会发展和人民幸福生活坚实法制根基的重要法律。它与我们的生活息息相关。所以学好物权法，对日后的生活有相当的好处。物权法鼓励每一个人都不断地创造财富，可以使国家更富强。相信随着我国法律制度的完善，司法公正读的提升，我们公民个人法律意识的提升，我们中国的未来蓝图会越来越宏伟。

在第一章银行信贷概述中学习到广义的银行信贷为银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷为银行借出资金或提供信用支持的经济活动，包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。

在第二章中学习到借款人的权利有自主申请、有权按合同约定提取和使用全部贷款；有权拒绝借款合同以外的附加条件；有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。义务有如实提供贷款人要求的资料 ，接受监督，按约定用途使用贷款；应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施 。

在第三章中学习到行业风险指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经营、投资或授信后偏离预期结果面造成损失的可能性。行业风险管理是在行业风险量化评价的基础上，确定一家银行授信资产的行业布局和调整战略，并制定具体的行业授信政策。行业信贷风险研究能够帮助银行把握行业发展的基本规律,充分识别行业中潜伏的各种信贷风险,进而银行根据不同行业间的差异,采取不同的信贷政策,并能确定不同行业间企业战略群体,在最大限度的规避风险的同时,实现银行的盈利最大化。

在第四章中学习到企业财务报表的局限性有表内揭示方式提供企业经营活动信息，不完整，历史成本计量难以反映企业现时财务状况、不能提供未来信息，货币计量制约企业无形资产的完整反映，会计估计的存在和会计政策的选择使报表数据具有主观性，报表粉饰或舞弊导致信息失真。

在第五章中学习到贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行 发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

在第七章中学习到信贷审批原则指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定，旨在健全的内部控制体系，增加防控风险能力，并有利于优化流程、提高效率，实现风险收益最大化。

在第八章中学习到个人贷款是指银行向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。

在第九章中学习到贷款合同一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。

以上部分章节因为课程时间有限的原因，没有在课堂上讲解。但是，出于个人兴趣爱好，通过课后对姚老师PPT课件的整理学习了以上知识。对上述内容进行了再次的梳理和了解。 在我们小组合作中，我主要负责结合课上所学内容做财务分析工作，李楠做了借款人基本情况，朱仕青主要做借款人生产经营及经济效益情况李婕主要做借款人与银行的关系、对流动资金贷款的必要性。

经过这次贷款管理的实践课学习，认识到贷款管理是十分必要的。希望以后可以在工作中得以实践！通过紧张有序的学习，交流、讨论等方式对这次课程——贷款管理有了全新的认识，对之前的一些疑惑和迷茫有了深刻的答案。这次实践课程让我难忘，不仅使我更系统的把握新课程，专题学习，小组互相讨论，集众师之见，使我的眼界得以开阔，并且对于专业知识和技能的获得有重大的突破和认识。这节课不仅仅在于教会我银行信贷的管理工作，更在于通过这门课程，让我们知道如何去管理财富，如何更好的进行风险管理。

资金使用管理体会篇五
《加强有偿资金管理的一点体会》

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山西财税

专题报道农发资金管理的实践探索

加强有偿资金管理的一点体会

农业综合开发是国家支持、保护和发展农业和农村经济的重要手段，在其专项资金中设立有偿资金是农业综合开发项目区别于其他财政支农项目的显著特征。建立健全有偿资金的财务管理机制，保证有偿资金放得出、用得好、收得回，成为新形势下农业综合开发工作面临的重要课题。

我市自!"""年正式立项实施国家农业综合开发项目以来，财政有偿资金共计投放#$"%&’万元，经过连续五年的探索总结，目前基本建立了一套“科学择优选项、规范借贷程序、加强跟踪监管、强化催缴手段、实现政企双赢”的有偿资金管理长效机制。

一、科学择优选项，把好农发有偿资金管理立项第一关

选好项目是化解资金风险、发挥投资效益的重要基础。农业综合开发($$’年前实行土地治理项目和产业化经营项目有偿投入，($$’年之后，有偿投入部分只涉及产业化经营项目，可以说($$’年是有偿资金管理的分水岭。晋中($$(年第一次出现还款困难的问题，遂引起高度重视，($$’年开始，我们首先将以前年度放款的项目单位进行了一次重新评估。土地治理项目有偿资金放款，结合实际比较科学，比如我市祁县在($$!)($$’年土地治理项目有偿资金放款，经过严格评审和筛选，投放到了有可靠经营收入、效益较好的苗圃、种子公司等单位，没有盲目地将有偿资

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山西财税

!晋中市农发办

金投放到项目区村集体或农户身上，从而保证了有偿资金的按时足额回收。产业化经营项目，!""")($$’年主要立项对!!个产业化经营单位投放了有偿资金，因各种原因出现还款困难的就有*个，通过深入项目单位进行“点”上的个例分析，再到全市项目选项“面”上的深刻总结，科学择优选项，成为首当其冲的问题。要想避免人情因素、行政领导干预等等不利于农发有偿资金高效安全运行的情况发生，只有订规章，明制度。

一是选项公告制。坚持公开、公正、公平的选项原则，搭建竞争平台，通过各类媒体发布项目申报公告，面向社会广泛征选项目单位，扩大选项范围，最大程度地将各类农业产业化龙头企业选拔出来。

二是实地考察制。要实地考察人、财、管理。人，即企业的带头人。要考察企业当家人的人品、经营理念等综合因素；财，即企业的财务管理现状。要从企业财务情况考察企业的实际生产经营情况、资产负债情况、市场前景情况、与农户联系情况等等客观因素；管理，即考察企业组织经营管理模式。要摒弃家族式小作坊经营管理，推崇符合现代市场经济的责任制、股份制经营管理模式。

三是健全项目评审制。推行专家评审制度，在立项评审时，坚持“四立四不立”的原则，即：立具有本地特色

产业的，不立盲目效仿的；立市场前景广阔的，不立只重眼前利益、缺乏产业后劲的；立具有经济实力、示范带动强的，不立经济实力弱、示范带动不明显的；立具有现代经营管理机制的，不立内部管理机制先天不足的。

二、规范借贷程序，把好农发有偿资金管理投放第二关

项目选择立项关把好后，在具体的有偿资金投入过程中还要进一步加强监管。

第一，建立健全担保抵押机制。晋中农发有偿资金投放改革创新了借款方式，综合运用了担保、抵押、法律公证等手段。即有偿资金使用单位必须提供财政供养人员的担保书、企业的担保书以及财产抵押清单，并进行法律公证。一般情况下，财政人员供养担保，只允许财政供养人员每人担保金额’)%万元，并且个人担保必须经本人和所在单位盖章同意。企业担保，则要必备法律公证，承担连带责任。通过采取上述机制，增强了担保抵押人员的责任性，不仅对企业还款有了制约，而且通过对财政供养担保人员考察、担保企业考察，间接而真实地检验了企业的效益度、信誉度和企业法人的诚信度，最大程度地调动了社会力量，一定程度上减轻了农发、财政的监管压力。比如($$!年立项实施的祁县肉牛养殖项目，有偿资金到期后，有’户借款户未能按期偿还。根据担保协议，县财政局及时向借

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专题报道农发资金管理的实践探索

山西财税

款人下发了催款通知书，并对为其提供担保的!名财政供养人员做出暂时停发工资的决定，下发了扣发工资通知书。由于担保手续完善，担保人积极履行担保承诺，促使借款人在规定期限内偿还了全部借款。

第二，严格项目借贷资格审查。对照立项条件和有偿资金的使用原则，我们要求各项目县在有偿资金投放前，要对借款单位和实施项目进行四方面的借贷资格审查。一是审查借款项目是否在项目区内，是否与投资计划批复相一致；二是审查为借款单位提供财政供养人员担保书的真实性；三是审查为借款单位提供担保企业的财务状况、净资产状况、生产效益以及借款单位财产抵押单的可靠性；四是审查考察人员对项目考察情况所提供资料的完整性。

第三，规范完善投放程序。为确保有偿资金按时足额回收，经过反复摸索，我们制定了一套严谨有序的放款办法，明确落实财政及用款单位应承担的责任，全面规范资金投放程序。有偿资金的投放分五个步骤：第一步，由用款单位提出申请；第二步，由财政局、农发办共同考察，农发办出具项目考察报告；第三步，由借款人提供企业财产抵押单、财政供养人员担保书以及企业担保公证书；第四步，由财政局与借款人签订借款合同；最后经财政局长审核签字后，从借款专户拨付有偿资金。

第四，实行财政有偿资金专户管理。我市结合有偿资金管理的实际需要，在有偿资金的投放中，由县财政局统一归还，在市财政局设立有偿资金专户，专人管理，专账核算，由县财政局负责有偿资金的拨借和回收。由于实行了专户专管及财政统借统还制度，不但保证了有偿资金的专款专用，而且在企业无法按期归还借款时，一方面可以利用财政工资统发的优势，通过担保措

施，使借款得以真正落实，另一方面，可以用县级机动财力或其它可用资金暂垫归还上级财政，确保农发财政有偿资金的良性循环。

三、加强资金跟踪问效，把好农发有偿资金管理动态监管第三关

由于企业经营是有“赔”有“赚”的经济活动，经营业绩的不确定性，对财政有偿资金的足额按时回收可能带来很大风险。为了克服过去支农资金中普遍存在的“重投放、轻监管，重支出、轻问效”的弊端，加强资金跟踪管理，保证资金的高效运行，我市在有偿资金使用管理过程中，不仅做到了科学择优选项、严格借贷手续，还建立完善了有效的实时监管和跟踪问效机制。一方面，我们会同财政、财监等部门加强对有偿资金使用情况的监督管理，及时了解企业经营管理动向、生产经营和市场营销、资金运行情况等，并针对企业存在的问题，及时提出合理化整改措施，确保企业生产的正常运行；另一方面，加大跟踪问效力度，进行定期、不定期的检查，及时了解工程进度、掌握资金使用情况和项目建后经济效益情况，发现问题及时处理，从而有效地规避了企业因经营不善及不良投资造成的恶性后果；再者是建立了有偿资金偿还考核制度。我市将到期有偿资金的归还情况列入对各项目县年度考核内容，将到期有偿资金归还情况作为年度考核重点，按照各县的年度考核得分情况分配次年项目申报名额，从而充分调动了各县的足额还款积极性，保证资金投放最大限度地发挥效益，也为财政有偿资金的按时足额回收奠定坚实基础。

四、强化催缴手段，把好农发有偿资金管理回收第四关

我市在全面规范有偿资金放款程序的同时，对有偿资金回收的具体程序也做了明确规定：接省财政厅还款通知后，三日内下达各县还款通知，各县按

要求日期统还市级有偿资金，未按时归还的，由市农发办向市局国库科提出代扣市县往来财力，统一归还省财政厅。各项目县则在借款到期前一个月，由县财政局下达有偿资金催款通知书，督促企业积极筹备资金；当借款到期后未能按时足额偿还借款时，由县财政局农财股根据借款人提供的《财政供养人员担保书》，通知预算股（工资统发处）暂时停发担保人员工资，迫使担保人督促借款人尽快归还借款；在借款归还后，由预算股恢复发放并补足担保人工资。在此基础上，我市还建立完善了有偿资金管理奖惩机制，即对及时足额还款的项目县，次年申报立项时予以优先考虑，对及时足额还款的项目单位，在今后的项目立项中优先考虑；对逾期不还款的项目县，次年申报立项时核减申报名额，对逾期不还款的项目单位彻底取消今后的立项资格，同时，用法律手段对到期有偿资金进行回收。我市平遥财政局、寿阳财政局就已利用司法手段讨还债务。

当然，严格程序只是一种手段，还要在思想认识上做文章。市农发办这几年通过各种渠道，比如检查验收通报、工作动态反映、各县主任会议等形式，首先强化各项目县农发办主任对农发有偿资金管理回收工作的统一认识，其次通过反馈沟通等方式，强化各项目县财政局主要领导和县级分管领导对农发有偿资金管理回收工作的思想认识，营造市县各级管理层统一认识，高度重视，积极筹划的农发有偿资金管理回收工作的氛围。在此基础上，市农发办每年通过不同形式，组织农业综合开发产业化经营项目单位法人、财务人员进行学习培训，积极宣传“谁受益、谁负担、谁用款、谁还款”的有偿资金管理使用原则，使他们明白，农发有偿资金还与不还不一样，进一步培训各项目单位按时还款的自觉性。"

山西财税

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资金使用管理体会篇六
《财务管理心得》

财务管理心得

作者：商学梅

来源：《中国管理信息化》2014年第23期

[摘 要] 财务管理，顾名思义，财务离不开管理，财务是核心，管理是基础。而数据是财务管理工作的基础，长期的经验积累会使财务人员对数据产生高度的敏感性。使用一套科学合理的财务管理系统，有助于公司提高经济效益。

[关键词] 财务管理；体系；效益

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 23. 015

[中图分类号] F275 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）23- 0023- 02

企业要想实现长远的发展，获得持续性核心竞争力，必须完善财务管理体系，强化会计管理职能，健全财务管理体制，建立合理的财务流程。优化财务管理，对于促进企业经济效益提高具有重要意义。 由于越来越多的人认同了财务管理在企业管理中的地位和作用，这一地位和作用具体表现为：企业管理以财务管理为中心或者核心，财务管理是企业管理重要的组成部分并始终贯穿于企业管理的全过程。企业的生存与发展必须基于一定的资金，因此企业财务管理具备了资金管理这一最为基本的功能，有利于用有限的资金投入带来最大的产出，促进企业经济效益的提升。

企业的正常运转，需要一整套完善的管理监督体系。财务管理中的管理和监督体系使得企业在生产经营过程中步步为营，确保企业始终朝着正确的方法前行。在完善的监督体系下，企业能有效利用各种资源，最大程度挖掘自身潜能，优化企业的经营与管理，从而能够以较小的成本投入获得较大的经济效益。这就是财务管理中的管理监督功能。企业的生产经营过程比较复杂，涉及资金使用的环节众多，如果资金分散管理，将难以统一协调调度，财务风险发生的概率大为增加。为此，企业在财务管理过程中，应该将资金集中进行管理，这将有效降低企业财务风险发生的可能性。具体可以以资金结算中心的形式进行资金集中管理，这样能够有效控制企业多头账户，有效控制和统一调度企业的资金，发挥结算中心的“水库”功能，当企业流动资金充足时，结算中心可以存储部分流动资金留作他用；当企业流动资金紧张时，结算中心可以支出部分资金缓解企业的经济危机。实施资金集中管理，发挥资金最大价值，为企业经济效益的提升奠定良好的资金基础。

在激烈的市场竞争中占得先机，使企业的经济效益迅速提升，发挥财务管理成本控制的功能。推行目标成本管理制度是提高资源利用率，降低资源消耗，提高企业经济效益的有效措施。在科学方法的指导下，将企业大的目标成本逐步分解细化为便于实现的小的目标成本，从而调动目标执行者的主观能动性。企业要为目标执行者提供良好的服务和指导，使其以积极主动的状态执行企业的目标成本管理制度。企业产品成本控制可以从多方面着手，其中最为重要

的是要调动企业全部员工的积极性，构建全员成本控制体系。为了最大限度节约成本，必须构建全员成本控制体系。这个体系包括横向和纵向两个维度，将企业的成本费用目标进行层层分解落实，横向分解落实到企业内有关职能部门进行管理控制，纵向分解落实到车间、班组、个人进行管理控制，形成一个纵横交错的企业成本费用管理网络。

企业集团最大的优势体现为资源的聚集整合性与管理的协同性。作为管理总部的母公司必须充分发挥主导功能，并通过集团组织章程、发展战略、管理政策、管理制度等，为集团整体及其各阶层成员企业的协调有序运行确立行为的规范与准则；任何一个企业，若想加入集团，取得成员资格，必须首先以承认集团的组织章程、发展战略、管理政策、管理制度，服从集团整体利益最大化目标，接受管理总部的统一领导为前提，否则就不能被接纳为成员企业。企业集团的成败在于能否建立起两条交互融合的生命线：具有竞争优势的产业发展线与高效率的管理控制线。二者相互依存，良性互动，构成了企业集团生命力的保障与成功的基础。

财务战略的目标定位必须依托企业集团的战略发展结构规划，在不同的发展阶段财务战略实施策略也不相同。初创期财务战略定位：在集团初创阶段财务实力相对较为脆弱，为了更好地聚合资源并发挥财务整合优势，应坚持稳健原则。初创期财务战略管理的主要特征主要表现为稳健与一体化。发展期财务战略定位：应当采取稳固发展型的财务战略。成熟期财务战略定位：由于市场份额较大，地位相对稳定，经营风险相对较低，应当采取激进的筹资、扎实的成本控制、高股利、现金性分配战略。调整期财务战略定位，采取财务资源集中、高负债率筹资、高支付率分配战略。预算控制不仅以市场预测为基础，而且更进一步针对预测的结果及其可能的风险事先制定合适的应对措施，从而使预算本身具有一种主动防范风险的机制特征。通过预算控制的循环过程，企业集团将发现诸多裨益的取得已不单纯地源于预算编制本身，而更主要地来自预算实施过程中不断出现的问题以及因此不得不在强化沟通与协调过程寻得的答案。投资政策是管理总部基于集团战略发展结构目标规划，而对集团整体及各成员企业的投资及其管理行为所确立的基本规范与判断标准，是企业集团财务战略与财务政策的重要组成部分，主要包括投资领域、投资方式、质量标准、财务标准等基本内容。

财务管理对企业集团经济效益具有十分重要而且深远的影响。企业要牢固树立财务管理的理念，重视财务管理资金管理功能、成本控制功能、管理监督功能，在良好的管理监督体系的保障下，提高企业的经济效益。

资金使用管理体会篇七
《预算管理读书心得体会》

预算管理读书心得体会

全面预算管理已逐渐演化成为企业治理的一项重要制度安排和途径，对建立现代企业制度、提高管理水平、增强市场竞争力有着十分重要的意义。要求自上而下地组织推进全面预算管理，通过强化预算考核评价，推动了公司精细化管理，取得了较好的效果。下面笔者结合工作实践谈几点体会。

一、领导重视是发挥预算作用的前提

董事会、总经理不仅要挂帅“全面预算管理”的授权、预算的审批等具体环节，而且要将全面预算管理作为企业的一项全面系统工程来加以重视。 预算管理工作要建立单位、部门行政主要负责人责任制。开展全面预算管理是企业强化经营管理、增强竞争力、提高经济效益的一项长期任务，因此要将其作为加强内部基础管理的首要工作内容，要成立预算管理组织机构，确定预算管理的第一责任人为各单位、部门的行政主要负责人，切实加强领导，明确责任，落实措施。

二、必须推进资金预算管理

资金预算管理是做好企业内部资源管理的重要环节，通过资金预算的编制上报，使有限的资金合理有序地流动，控制了资金风险。公司每月定期组织各预算单位填报、审核、汇总和执行资金预算表，并纳入经济责任制考核，实现了资金流带动物流和业务流有效运转的目的。具体措施有：一是通过资金预算的编制，将公司销售部门、采购部门、生产部门等相关部门围绕资金流实现了有效联动。每月的资金平衡例会都会涉及到收入的单位和花钱的单位，通过资金预算这根线把这些单位牵动起来，什么时候收回钱，什么时候该花钱、花多

少钱，通过预算管理得到整合。二是通过资金预算降低财务费用。通过资金预算整合降低财务费用，实现经济效益，同时保障了资金流。三是合理使用票据结算。通过预算的控制，合理地开具，合理地支付，化解了资金需求紧张问题。四是强化资金分析评价机制。通过下发经济责任制考核通报、资金平衡例会考核和评价管控资金，加速资金周转。五是调整资金结构，提前归还贷款，降低财务费用。

三、全面预算的核心在于“全面”

全面预算的全面性体现为全员性、全程性和全方位。全员性是指全面预算管理涉及公司各部门，需要全员参与、共同完成，任何环节出现问题都会影响整体效益；全程性是指预算管理活动从编制、执行控制、考核分析、绩效评价及奖惩均渗透到公司经营活动中的每个环节，表现为全过程的预算管理；全方位是指预算管理包括经营性预算、资本性预算、资金预算等各方面预算。

四、预算是考核的基础，考核是预算的工具

为发挥预算的管控作用、体现预算管理的权威性，必须对预算执行结果进行跟踪、分析和考核。如果没有以预算为基础的考核，预算就会流于形式，失去控制力；反之，如果考核没有预算做基础，考核也是无的之矢，既无说服力也无效果。因此，预算考核评价体系与企业原有的经济运行责任制财务考核相互融合的模式会更加有效。

五、全面预算应“刚”“柔”并济

随着经济活动的日益多样化和复杂化，现代企业管理对全面预算提出了越来越高的要求。企业一方面需要预算与其战略目标相协调，为企业的可持续发

展服务；另一方面也需要科学而又切合实际的预算来为其生产经营的高效运行提供必要的保证，这些都要求全面预算管理必须把预算的刚性与柔性有机地结合起来。

对于全面预算管理而言，过度强调预算管理的刚性容易造成“预算死角”，致使预算脱离实际，失去应有的效力；过度强调预算管理的柔性容易造成“预算松弛”，会降低预算的权威性和执行力。企业在全面预算管理的过程中，应在年度预算目标、年度预算、全面预算管理组织、预算执行以及预算考评等方面保持一定的刚性，增强预算管理的执行力和约束力，确保全面预算方案的有效实施。根据实际情况或突发事件进行必要的弹性调整，刚柔并济，才能推动全面预算制度在企业的顺利实施，保证生产经营目标的顺利实现。

资金使用管理体会篇八
《财务管理心得体会最终版》

作为一名管理学科的学生，本学期新加入的学科《财务管理》让我对管理有了更进一步的认识，虽然《财务管理》这门课程是一门选修课，但是对我们对管理学习的认识还是在以后的实践中都有很大的帮助，通过这学期对这门课程的学习让我觉得从《财务管理》这门课程能得到的最大的收货就是建立财务观念和简单的数据搜集整理流程，也使我对财务管理有了一个从浅到深的认识，才知道这门学科和我以前所感觉和想象中的完全不同，并不像想象中的那么简单，不仅仅是要记住放在数值背后的涵义和潜在表现上，而是要理解各种比率的公式和推导过程，与原前学习的《会计基础》有很大的不同。以下是我就这学期所学的《财务管理》的一些心得体会：

一 财务管理的认识

首先呢我们已经知道会计是以货币为主要计量单位，对各单位的经济活动进行完整、连续、系统的反映和监督，借以加强经济管理，提高经济效益。它既是经济管理的重要组成部分，又是经济管理的重要工具。而财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是研究资金的获取、有效使用和合理分配的一门科学。 财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

财务管理学的基本理论有资本资产定价理论、资产组合理论、代理理论、有效市场理论等与企业的财务管理联系起来，阐述了企业在投资和筹资时应遵循的原则和采用的分析方法，组成了一个完整的财务管理理论方法体系。

二 财务管理职能

财务管理的职能与财务的职能还是有些不同的，财务是某一单位中资金运动（财务活动）及其所体现的经济利益关系（财务关系）的总称。它是一种客观实在，是一个客观范畴。而财务管理则是某一单位管理活动的一个重要方面，是依法组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。它是一项主观见之于客观的行动。所以，“财务”其实是财务管理的对象、内容、客体，财务和财务管理不是一码事。由此可见，财务管理确实具有职能，而财务本身不可能有职能。我们不能把财务管理职能称为“财务职能”，否则是不科学的。 财务管理的职能是由财务管理的性质决定的。财务管理是一项管理活动，一般指企业和事业单位的财务管理。从本质上说，企业财务管理是企业中的一项经济管理工作。作为经济管理工作的一种，财务管理既具有与其他经济管理工作相同的共有职能，又具有不同于其他经济管理工作的独特职能。

财务管理职能和财务管理目标的关系

⒈财务管理职能和目标都决定于财务管理的性质。财务管理作为企业管理的一部分，其目标的定位必须服从于企业的目标和企业管理的目标，与企业和企业管理的总体目标协调一致，但由于财务管理在

企业管理中的特殊性，财务管理目标的表述与企业目标、企业管理目标不能完全混同，这是由财务管理的特性所决定的。

⒉财务管理目标和职能在内容上必须保持一致。因为财务管理目标是一个主观范畴，而财务管理的职能是一个客观范畴，所以财务管理目标受制于财务管理的职能。具有什么样的职能就只能定什么样的目标，如果提出超过财务管理职能的目标，财务管理目标的定位就等于是空中楼阁，对财务管理工作起不到指导作用，毫无意义。

⒊财务管理目标和职能相互联系，相互作用。合理的财务管理目标定位，有利于人们充分认识财务管理的职能，也有利于财务管理职能的充分发挥。如果把目标定得太低，财务管理的职能就不可能充分发挥出来。从这个角度看，财务管理目标对其职能也有反作用。

三 财务管理环节

财务管理环节是根据财务管理工作的程序及各部分间的内在关系划分的，分为财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务监督和财务分析。进行财务分析的目的，在于评估企业的财务状况和财务结果，检验财务计划目标的执行情况，找出财务运行中存在的问题和产生原因，并为以后的财务预测、决策和计划提供有用信息。可以说，现代财务分析是各阶层、各方面的报表使用人，如企业内部管理人员、企业所有者、债权人、业务关系人、国家有关部门等，提供多层次、全方面位的财务信息，尤其是管理者、所有者、债权人等进行各种财务决策所需的信息。财务分析主要是就财务报表资料进行的分析。运用得比较广泛的财务分析方法有：（1）对比分析法。指通过两

个或两个以上相关指标的对比，教育处相互间差异的分析方法。可以对比的有本期实际指标、计划指标、历史指标和同行业指标。（2）比率分析法。即通过两个相关指标对比，计算相互间比值的分析方法。又分为：相关比率分析，指根据财务活动存在的相互依存、相互联系的关系，将两个性质不同但又相关的指标数值相比，计算比值，以从客观联欢系中认识财务活动的状况；构成比率分析，指计算某项指标各个组成部分占总体的比重，以观察其构成及变化；趋势比率分析，指将某项指标不同时期的数值相比，计算比值，以观察财务活动的动态变化。（3）综合分析法。即将有关指标与影响企业财务状况的各种因素有序地组合在一起，综合分析企业财务状况和财务成果的分析方法。

四 资金时间价值

资金时间价值的计算是财务管理的基础，要想掌握资金时间价值的计算方法和计算技巧，首先要学会区分资金的两种基本类型：一次性收付款项和年金，这是掌握资金时间价值计算的关键所在。实际上由于资金的两种基本类型在款项收付的方式、时间及数额上有一定的特点和规律，所以我们可以归纳出不同类型资金的时间价值计算公式，并且配有相应的系数表，这些系数表的运用大大简化了资金时间价值的实际计算过程，因此在资金时间价值的计算中关键是正确判断资金的类型，资金类型判断准确就可以快速、无误地计算出相应的时间价值。

资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产

生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。 资金不会自动随时间变化而增值，只有在投资过程中才会有收益，所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替，因为理性个体不会将资金闲置不用。 它随时间的变化而变化，是时间的函数，随时间的推移而发生价值的变化，变化的那部分价值就是原有的资金时间价值。只有和劳动结合才有意义，不同于通货膨胀。

其计算公式有： 单利 利息=本金*利率*年份 本息和=本金*（1+利率*年份） 复利 本息和=本金*（1+利率）V年份

下面介绍资金的几种基本类型。 (一)一次性收付款项：在某一特定时点上一次性支付(或收取)，经过一段时间后再相应地一次性收取(或支付)的款项。一次性收付款项的特点是资金的收入或付出都是一次性发生的。 (二)年金：一定时期内每次等额收付的系列款项。年金的特点是资金的收入或付出不是一次性发生的，而是分次等额发生，而且每次发生的间隔期都是相等的。按照每次收付款发生的具体时点不同，又可以把年金分为普通年金、即付年金、递延年金和永续年金。其中普通年金和即付年金是年金的两种基本类型。

1.普通年金：是指从第一期开始，在一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又称为后付年金。 2.即付年金：是指从第一期开始，在一定时期内每期期初等额收付的系列款项，又称为先付年金。

3.递延年金：是指从第一期以后才开始的，在一定时期内每期期末等额收付的系列款项。它是普通年金的特殊形式。凡不是从第一期开始的普通年金都是递延年金。 4.永续年金：是指从第一期开

资金使用管理体会篇九
《全面预算管理的几点体会》

全面预算管理的几点体会

全面预算管理已逐渐演化成为企业治理的一项重要制度安排和途径，对建立现代企业制度、提高管理水平、增强市场竞争力有着十分重要的意义。晋西机器工业集团按照兵器集团公司“总体规划、统一模式、分步实施”的总体要求，自上而下地组织推进全面预算管理，通过强化预算考核评价，推动了公司精细化管理，取得了较好的效果。下面笔者结合工作实践谈几点体会。

一、领导重视是发挥预算作用的前提

董事会、总经理不仅要挂帅“全面预算管理”的授权、预算的审批等具体环节，而且要将全面预算管理作为企业的一项全面系统工程来加以重视。

预算管理工作要建立单位、部门行政主要负责人责任制。开展全面预算管理是企业强化经营管理、增强竞争力、提高经济效益的一项长期任务，因此要将其作为加强内部基础管理的首要工作内容，要成立预算管理组织机构，确定预算管理的第一责任人为各单位、部门的行政主要负责人，切实加强领导，明确责任，落实措施。

总会计师应主管全面预算和经济运行责任制考核工作，这样便于从公司层面随时组织、协调预算及考核工作，同时也便于将全面预算和经济运行责任制考核工作结合在一起，使“预算是考核的基础，考核是预算的工具”的理念成为现实。同时，公司财务部也应设立综合管理科从事全面预算、经济运行责任制财务指标考核工作，这样便于预算与考核工作的同步开展，也保证了预算这项系统工程的人员配备。

二、必须推进资金预算管理

资金预算管理是做好企业内部资源管理的重要环节，2008年公司对各子公司、本部账户进行了清理，对各子公司基本账户、结算账户、收入账户、支出账户进行了确定。通过账户清理与资金预算的编制上报，使有限的资金合理有序地流动，控制了资金风险。公司每月定期组织各预算单位填报、审核、汇总和执行资金预算表，并纳入经济责任制考核，实现了资金流带动物流和业务流有

效运转的目的。具体措施有：一是通过资金预算的编制，将公司销售部门、采购部门、生产部门等相关部门围绕资金流实现了有效联动。每月的资金平衡例会都会涉及到收入的单位和花钱的单位，通过资金预算这根线把这些单位牵动起来，什么时候收回钱，什么时候该花钱、花多少钱，通过预算管理得到整合。二是通过资金预算降低财务费用。通过资金预算整合和财务公司委贷的手段，降低财务费用，实现经济效益，同时保障了资金流。2008年1～11月份共委贷2.3亿元，节约财务费用920万元。三是合理使用票据结算。通过预算的控制，合理地开具，合理地支付，化解了资金需求紧张问题。四是强化资金分析评价机制。通过下发经济责任制考核通报、资金平衡例会考核和评价管控资金，加速资金周转。五是调整资金结构，提前归还贷款，降低财务费用。2008年，提前归还开发银行2 556万元的技改贷款，节约利息支出145万元；提前归还财务公司流动资金借款6 000万元，节约利息支出39万元。2009年，用兵器集团公司短期融资券贷款置换民生银行贷款8 000万元，节约利息支出158万元；提前归还民生银行贷款3 000万元，节约利息支出39万元。

三、全面预算的核心在于“全面”

全面预算的全面性体现为全员性、全程性和全方位。全员性是指全面预算管理涉及公司各部门，需要全员参与、共同完成，任何环节出现问题都会影响整体效益；全程性是指预算管理活动从编制、执行控制、考核分析、绩效评价及奖惩均渗透到公司经营活动中的每个环节，表现为全过程的预算管理；全方位是指预算管理包括经营性预算、资本性预算、资金预算等各方面预算。

按照“制度表格化，表格责任化”的预算管理模式，公司2009年全面预算中包含129张表格，内容涉及生产、销售、材料、职工薪酬、燃料动力、工具工装、试验、废品损失以及折旧、大修理费用、维修费、办公费、招待费、车辆费用等，覆盖了产、供、销各环节及料、工、费各领域。这些表格围绕着兵器集团公司下达的年度财务指标以及本公司的年度经营目标，综合考虑了各项因素，系统地反映了公司的整体预算面貌，便于做出准确的预算决策。

四、预算是考核的基础，考核是预算的工具

为发挥预算的管控作用、体现预算管理的权威性，必须对预算执行结果进行跟踪、分析和考核。如果没有以预算为基础的考核，预算就会流于形式，失去控制力；反之，如果考核没有预算做基础，考核也是无的之矢，既无说服力也无效果。因此，预算考核评价体系与企业原有的经济运行责任制财务考核相互融合的模式会更加有效。

公司原先的经济运行责任制考核是在固定范畴内，在上年度预算执行情况的基础上，相应地增加或减少有关资源项目的预算额，以确定未来一定期间的预算。这样做的弊端有：一是考虑不到公司的整体运营情况，造成“以点带面”的不足；二是基础资料的匮乏，只能使用有限的资料，无法考虑综合因素；三是指标的制定方法单一，且一般一次就确定指标，被考核单位没有申述的机会。这些弊端使考核存在指标不准确，难以评价考核的结果，无法准确地实施奖罚，造成考核乏力。因此，公司2009年经济运行责任制各项财务考核指标全部以全面预算为基础来制定。这样做有以下优点：一是全面预算是综合性预算，从各基层单位的成本、费用确定，到财务报表的编制完成，始终围绕着兵器集团公司下达的年度财务指标以及公司的年度经营目标，采用与先进企业的对标管理，考虑了各方面的综合因素，是真正全面的预算；二是全面预算涉及到生产各领域、各单位，从材料消耗定额、动力能源消耗定额、工具工装消耗定额、产品工时定额到所有各项费用，资料齐全，内容详尽，使用这样的基础资料确定考核指标，能有效提高指标的准确性和可操作性；三是全面预算是按照预算程序几下几上后形成的，各基层单位均有阐述的机会，便于确定合理的考核指标。

五、全面预算应“刚”“柔”并济

随着经济活动的日益多样化和复杂化，现代企业管理对全面预算提出了越来越高的要求。企业一方面需要预算与其战略目标相协调，为企业的可持续发展服务；另一方面也需要科学而又切合实际的预算来为其生产经营的高效运行提供必要的保证，这些都要求全面预算管理必须把预算的刚性与柔性有机地结合起来。

对于全面预算管理而言，过度强调预算管理的刚性容易造成“预算死角”，致使预算脱离实际，失去应有的效力；过度强调预算管理的柔性容易造成“预算松弛”，会降低预算的权威性和执行力。企业在全面预算管理的过程中，应在年度预算目标、年度预算、全面预算管理组织、预算执行以及

预算考评等方面保持一定的刚性，增强预算管理的执行力和约束力，确保全面预算方案的有效实施；同时在预算的整体制订、预算编制、预算指标的分解以及预算适时调整等方面保持一定程度的柔性，季度预算、月份预算在预算年度总量不变的前提下应随市场订单而变化，在编制预算时要将资源要素划分为变动费用、半变动费用和固定费用，并以此为基础建立预算数字模型，按照市场变化实现预算的快速反应，提高对预算执行过程中发生不确定因素的弹性适应能力和处理能力。如此一来，在硬约束的框架下根据实际情况或突发事件进行必要的弹性调整，刚柔并济，才能推动全面预算制度在企业的顺利实施，保证生产经营目标的顺利实现。

资金使用管理体会篇十
《管理提升心得体会》

管理提升活动学习心得体会

近日，项目部组织全体员工学习观看了管理提升主题宣传片并召开了专题讨论会，通过学习《项目经理风采录》《信用评价五连冠是如何炼成的》等宣传片及有关文件，我对开展管理提升活动有了更深刻地理解，现谈点心得体会。

管理提升是企业发展永恒的主题，是企业提高竞争力的关键，加强管理是企业培育核心竞争力的有效途径，是企业提高经济效益的重要法宝。近年，公司在更新观念，不断推进制度创新的同时，大力推动管理创新，有效地提升了企业效益，促进了企业发展，取得令人钦佩的经营效果。由此可见，企业管理对于发展的重要性。

2013年，在年初“两会”上，集团公司确定了今年的指导思想、任务目标、发展思路、工作原则和管控活动，“深化转型升级、着力管理提升”是主基调，成为我们2013年各项工作的指导思想和总体要求。开展管理提升活动既是国资委、股份公司对我们国企提出的明确要求，更是集团公司顺应市场形势努力提升企业管理精细化、现代化的内在需要，是既立足当前突破瓶颈，又着眼长远强基固本的重要战略举措，必须把强化管理提升抓紧抓好。作为一名项目经理我深刻体会到：抓落实，是事业成败的决定因素，更是管理提升的关键所在。事实证明，我们所取得的每一项成绩，都是狠抓落实的结果；所存在的缺点不足，

很多是不抓落实或者抓而不实的后果。要抓好落实，必须从以下几方面着手：

第一,完善各项制度，用制度来管理，靠制度来落实。制度是由人建立的，也要靠人去执行和维护。执行制度、落实制度比建立制度更重要也更困难。再好的制度，如果不去严格执行、认真落实，都难以发挥作用，甚至会适得其反。我项目部在制度建设上下了不少功夫，从项目组建以来制定了《行政管理制度》《财务管理制度》《物资设备管理制度》《三项招标制度》《项目部会议制度》等一系列制度，初步建立了一套比较科学规范的管理制度，总体执行良好。下一步要强化制度意识，狠抓制度的执行和落实，用制度推动各项工作再上新台阶。

第二，细化工作任务，明确工作责任。目前，项目部机构设置较为完善，有施工技术部、安全质量部、物资设备部、计划合同部、财务部和综合办公室“五部一室”，各部室的工作分工明确。按照“统筹兼顾、合理配置、提高效率”的原则，下一步需要将各项事务落实责任，责任到人，保证各项目标任务落到实处，提高工作的协同性、整体性和有效性。

第三，大力实施成本战略，严格控制成本。树立低成本竞争意识，通过优化施工方案，在源头上把控成本和安全，降低经营成本和风险。对全体员工进行成本意识宣传教育，树立全员、全过程管理的大成本观念，坚持把成本控制作为经营工作的重点和难点紧抓不放。按照精

细化管理要求，牢牢抓住计划、执行、控制全过程，提升经营管理水平。强化资金管控力度，紧缩支出，合理安排各项资金的使用。严格控制非生产性支出，杜绝超计划、超标准的物资设备采购，及时调整物资进货量和储备量。抓好以全面预算管理为基础和以成本管理为重点的经营管理。

作为+++++++++经理部的负责人，我将结合自身工作岗位的具体要求，扎扎实实做好本职工作。不断地学习党的路线方针及政策，全面掌握党的方针政策的主要内容和基本要求，同时紧密结合工作实际不断充实专业技术知识，并结合到实践中去。按照管理提升活动的具体要求，不断提高理论和业务水平，带领项目部全体员工认清形势，明确任务，统一思想，凝心聚力，把各项工作统一到集团公司重大决策部署上来，坚定信心，扎实工作，努力在企业实现转型升级、管理提升的道路上建功立业，争先创优，为企业发展贡献力量。

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